財務往來會計工作計劃
時光在流逝，從不停歇，我們的工作又進入新的階段，為了今后更好的工作發展，現在就讓我們制定一份計劃，好好地規劃一下吧。你所接觸過的計劃都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的財務往來會計工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務往來會計工作計劃1
一、引言
企業集成化財務管理是一種以系統論為指導，廣泛借鑒和汲取眾多管理思想精華，以形成適應時展要求的新的企業財務管理理論思路和新的財務管理模式。集成化財務管理模式與傳統財務管理模式的主要不同點在于它利用現代網絡技術，將業務管理融合進財務管理中，實行從源頭管理，通過遠程處理、在線管理，實行對財務的動態管理，真正實現財務的事前計劃、事中控制和事后反饋，實現對業務的全過程管理。本文以電網公司總部賬務集成化管理與傳統手工記賬模式的對比解析，深入探索財務集中化管理，實現財務信息資源的優化配置。
二、財務集成化管理模式的理論依據
集成化財務管理模式有三個基本的特點：一是集成化管理，它不僅對集團財務方面進行管理，而且對庫存、生產、銷售等業務方面進行管理；不僅管集團內部，而且與整個供應鏈管理相集合。二是直接管理，通過網絡技術減少了傳統財務管理中的許多中間環節，電算化信息能直接進行閉環管理。三是實時管理，整個供應鏈通過網絡聯系在一起后，總部根據動態會計信息，可以及時作出財務安排，并通過網絡傳達下去，實現財務的在線管理。需要指出的是，集成化財務管理與企業資源計劃系統（ERP）或財務管理信息系統不同，前者是一種系統的管理思想，而后者是一種具體的管理軟件或操作方案。前者比后者涉及的范疇更加廣泛。
三、電網公司實施總部賬務集成化的管理實踐
（一）實施背景
電網企業作為資金密集型行業，總部在實行資金集約化管理和“大財務”戰略后，隨著收支兩條線的不斷深入和總部業務不斷拓展，總部作為集團的收入成本中心、利潤核算中心、結算中心和資金管理中心，不僅統管各分子公司的往來款項，還管理著對外結算業務，龐大的業務結算量使得傳統的手工記賬和憑證管理模式已不適應現代管理的需求，對總部賬務核算的信息化、自動化提出了更高的要求，加強總部賬務電子數據集成化，優化業務流程是公司資金集約化和財務一體化的必由之路。
（二）集成化過程及其結果
制定總部賬務集成化和業務流程一體化總體方案，工作目標為：一是提高賬務處理、資金結算業務的工作效率，使賬務處理人員、資金支付經辦、資金支付審核人員從繁重的手工記賬、憑證粘貼、逐筆打單、人工審核日常工作中解放出來。二是提高賬務處理、資金支付的準確性、及時性和安全性，實現從支付源頭到結算業務全過程的閉環式管理，有效防止支付、記賬的錯、漏、重現象。三是實現對賬工作自動化和簡便化。
在工作目標的指引下，對總部賬務涉及的支付結算業務、與基層集團賬戶款項往來業務以及集團內轉賬業務、往來賬項核對業務進行業務整合和電子數據集成化管理，實現電子數據、原始單據、會計處理、電子對賬的統一處理。
具體各模塊建設的流程對比解析如下：
1.支付結算業務模塊
此模塊包括總部資本性、經營性撥款，與電廠電費結算、社保工資福利費等各項支付款項業務，包含計劃、支付、審核、記賬、與銀行對賬等流程，特點是經辦環節較多，業務種類較多。
手工記賬模式下支付結算流程：由支付經辦人制定月度計劃，并分解月度計劃至每日支付計劃，由出納根據支付經辦人紙質的日支付計劃逐筆打單，交由銀行處理后返回支付單據回執聯，會計根據銀行回單逐筆記賬，月末由對賬員根據銀行對賬單進行核對賬務。具體流程圖如圖1。
賬務集成化管理模式下支付結算流程：由支付經辦人制定月度計劃，并分解月度計劃至每日支付計劃，由出納根據支付經辦人經最終審批后的日支付計劃采集電子數據并自行核對后對應付款單位賬號批量生成《資金委托匯劃清單》，會計根據銀行返回的.《資金委托匯劃清單》回單聯和出納記錄的電子數據導入財務系統批量記賬，月末，對賬員根據銀行對賬單電子數據與財務系統電子數據對接進行對賬。至此，電子數據從支付經辦審批后的計劃環節實現完全無縫對接，賬務處理的及時性、準確性和付款結算的安全、快捷有了保障。具體流程圖如圖2。
2.與基層集團賬戶款項往來業務模塊
此模塊包括分子公司與總部集團賬戶資金的收付業務，即資金收支兩條線下分公司資金上繳和子公司集團賬戶下資金的流入流出，包含記賬、與銀行對賬、與分子公司對賬等流程，特點是業務單一，單據筆數繁多。
手工記賬模式下往來業務流程：會計根據銀行回單逐筆記賬，月末由對賬員根據銀行對賬單進行核對賬務，年末與各分子公司核對資金往來。在此流程下，由于分子公司資金往來隨資金集約化管理的強化單據數量繁多，手工記賬的落后方式已無法承擔現代化的管理需要。具體流程圖如圖3。
賬務集成化管理模式下往來業務流程：由會計根據銀行回單和電子版銀行日記賬采集電子數據，設置電子公式自動取數并根據對應收付款單位賬號自動生成憑證科目，導入財務系統批量記賬，銀行紙質回單根據日記賬每日收付順序依次排列省卻了憑證整理時間；月末，出納根據銀行對賬單電子數據與財務系統電子數據對接進行對賬，年末根據電子數據與各子公司核對資金往來。至此，銀企之間數據互聯省卻了大量的賬務處理以及憑證粘貼的工作量，極大地提高了工作效率。具體流程圖如圖4。
3.集團內轉賬業務模塊
此模塊包括每月分公司與總部之間各項列轉業務，包含各項政府性基金的列轉，網電費以及工程結余、工程利息的列轉。包含基層列賬、核對數據、會計記賬、與分公司對賬等流程，特點是及時性、準確性要求較高，單據繁多、與報表核對工作任務較重。
手工記賬模式下內轉業務流程：基層上報列賬單，會計根據基層上報基金報表和網電費報表審核列賬單，賬表一致后逐筆入賬，年末與各分公司核對賬務和報表。在此流程下，由于列賬項目眾多，列賬單位眾多，還要一一對應核對報表，不僅入賬工作繁雜，每月整理列賬單據的排序和憑證粘貼的任務也十分艱巨。另外由于月報的及時性要求，需要憑證的及時準確入賬。具體流程圖如圖5。
賬務集成化管理模式下內轉業務流程：由會計根據財務報表中的基層上報《列賬單匯總表》采集電子數據，與各單位列賬單及月報表原件掃描件審核無誤后，導入財務系統批量記賬，同時將列賬單及月報表原件掃描件（彩印）分類批量打印出來作為轉賬憑證附件；年末根據電子數據與各分公司核對轉賬賬項和報表。至此，電子數據的應用和列賬單電子全息化管理不僅解決了及時入賬的問題，還解決了紙質列賬單流轉中容易丟失，難以整理的諸多繁瑣事項。具體流程圖如圖6。
4.往來賬項核對業務模塊
此模塊包括分子公司與總部往來賬項的定期核對業務，包含基層與總部科目核對、賬項調整、科目余額復核等流程，特點是明細科目眾多、單位眾多、準確性和及時性要求高。
手工記賬模式下往來賬項核對流程：下發總部明細賬頁與基層核對往來賬務，對賬前，由各會計記錄與基層往來賬項，各自負責與基層核對相關科目余額，核對相符后，按各自負責科目簽名確認《對賬表》，由賬務主管復核《對賬表》與基層的內部往來賬務中各科目余額。在此流程下，各自為政、條塊分割的管理模式造成工作效率不高，而依靠人工對賬的方式也對效率和準確性造成了不利影響。具體流程圖如圖7。
賬務集成化管理模式下往來賬項流程：下發總部明細賬頁與基層核對往來賬務，對賬前，由各會計記錄與基層往來賬項，根據總部賬務系統科目余額同步生成與各基層單位對應的《內部往來》及《上級撥入》與各基層單位的科目余額進行批量電子對賬。至此，解決了科目余額查找、手工核對、人力復核等一系列低效率的對賬問題，減輕了年報的工作量。具體流程圖如圖8。
（三）賬務集成化實施后的成效分析
實施賬務集成化以后，將資金流、信息流和業務流有機結合起來，實現從支付源頭到結算業務全過程的閉環式管理，實現電子數據、原始單據、會計處理、電子對賬的一體化處理，信息處理及時性、安全性、準確性得到了極大的提高，具體分析如表1。
四、 結語
財務集成化管理是一項系統化、全面化的管理創新工作，需要動用企業各方面資源，對企業流程進行全方位的梳理。推進財務集成化管理是一項長期而艱巨的任務，是一個循序漸進的過程，要充分認識到推進財務集成化管理的艱巨性、復雜性和長期性，有步驟、階段性地推進，應結合企業實際情況，對公司推進財務集成化管理制定長期規劃，并在一個較長時間范圍內制定詳細的工作計劃，對財務管理進行全方位規劃、設計和執行，才能確保落到實處、收到實效。
財務往來會計工作計劃2
(一)應用程序不相適應
企業通常在應用ERP軟件的同時并行全面預算管理系統、績效管理系統等等，各系統相互孤立，很難實現信息共享，共同輔助決策。同時，管理會計工作的管理方式和應用程序未按照ERP的要求予以改變，二者并沒有做到完美的融合，因此，ERP應用程序并不能發揮其特有的資源規劃作用，未能實現對企業財務的規劃性管理。且ERP應用程序并不能滿足企業管理會計方法應用的發展要求，易導致財務風險，威脅著企業的財務健康。
(二)財務人員認識理解不到位
ERP是作為一項信息化系統而存在的，適應現代信息化社會的發展，是對信息化和管理會計的升級，其系統的操作也是企業面臨的重要問題。ERP系統的出現，使得財務人員面臨著新的挑戰。在現代企業管理會計中，普遍存在著操作技術問題，對ERP系統本質及優勢認識不清，未能充分利用ERP系統數據和信息平臺，應用管理會計方法輔助決策，未能對以往的財務運轉情況進行準確的分析，也不能對當前的財務狀況進行控制和管理，更不能對未來的財務情況予以展望，影響著企業管理會計工作的開展。
(三)財務信息存在失真現象
另外，企業管理會計工作中所需的財務信息存在著失真的現象，在進行管理會計應用時由于信息存在失真或失效的現象，往往影響對財務狀況的分析和規劃，甚至會導致做出錯誤的`判斷或財務決策，對企業未來的發展產生巨大的影響，成為ERP環境下企業管理會計應用中不可避免的問題之一。與此同時，企業在資金的管理、成本的控制與核算等方面缺乏有效的管理制度，致使ERP未能發揮出其管控作用，管理效率不高。
二、ERP環境下企業管理會計應用策略
(一)加強應用程序與管理會計工作的融合
在ERP環境下，企業各業務部門可以隨時進行信息溝通，能夠共享信息庫資源，在技術上保證了管理會計新技術方法的運用。有利于內部報告能隨時根據環境的變化，及時作出整體性的調整，迅速重新制定策略。因此應利用好ERP發展的大勢，以協助管理會計工作更好的開展，優化管理會計工作中的各個程序問題，可以借助ERP應用程序作為輔助工具來收集財務數據、分析整理財務報表等，并對企業的財務工作質量予以衡量，以實現對未來財務的規劃。對于企業領導而言，應利用二者共性ERP系統與管理會計工作融合在一起。在ERP環境下，企業的管理會計工作要細化各個環節，保證ERP系統具備足夠的財務控制和管理職能，以便可以更好對以往財務數據的總結、對現代財務數據的控制和對未來財務發展的規劃工作，做好統籌與規劃，實現ERP應用程序與管理會計工作的完美融合。
(二)加強管理會計隊伍建設
在ERP環境下，制證等基礎財務業務前移，由業務部門操作，而財務人員的工作重心則轉向全面預算等更多需要管理會計方法知識的部分，因此應加強對財務人員的培訓，提高財務人員的專業素質，增強財務人員對ERP系統的理解、操作能力，使其更好的適應現代財務的信息化環境之中，提高管理會計效率，可以將ERP與管理會計工作緊密結合起來，以更高效的方式投入到管理會計工作中去，本著更專業的態度和豐富的財務知識來對企業的財務工作進行整合和規劃。另外，應提高管理會計人員的入職門檻，提高職位標準，選用有遠見、系統操作能力高的財務人員，為管理會計工作奠定重要基礎。
(三)優化企業的財務數據保護系統
為了更好的開展企業管理會計工作，增強信息的真實性、準確性和安全性，應對財務數據收集系統、存儲系統予以優化和升級，保證系統時刻處于被保護的狀態，這樣當開展管理會計工作時，可以避免出現財務信息數據失真的現象。另外，對企業財務信息的記錄應進行反復的確認，財務人員要對銀行單據、票據以及各項收支數據等內容進行實際的確認工作，并定期對信息進行整理、管理和更新，以保證數據的真實性和有效性，做好信息備份工作，以避免數據丟失為管理會計工作帶來不便。
三、結束語
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