現金管理制度

現金管理制度[薦]

　　在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的現金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

現金管理制度1

　　公司建立現金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉帳結算。

　　1.現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發的《現金管理暫行條理》的規定執行。公司可在下列范圍內使用現金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務報酬;

　　(3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

　　(6)結算起點100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　2.除以上規定外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的`部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,主管領導批準后支付現金。

　　公司現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現金,應當填寫《現金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。

　　公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發現問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

　　公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符,應查明原因,及時處理。

　　公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,注明借用現金的用途,經部門經理批準后,送財務,經財務部主管審批后方可支取。各業務人員應及時清理借款,公司應視業務需要制定還款期限及措施。

　　辦理現金報銷業務,經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據有關規定和公司領導的批示,以及經過審核的《支出憑單》,并由經辦人、收款人簽章后,支付現金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續。

　　出納員辦理完畢現金收付款業務后,應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。

　　庫存備用金必須存入保險柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。

　　財務負責人應高度重視現金管理,對現金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現金管理出現的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。

現金管理制度2

　　為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際情況，特制定本制度2公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3支付給個人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　2.6結算起點以下的.零星開支（結算起點為1000元）。財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內報帳。出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。有關現金管理的其他幾項規定：

　　9.1不準超出規定限額范圍使用現金。

　　9.2不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　9.3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9.5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9.6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9.7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度3

　　為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

　　一、 出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

　　二、 現金營業款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

　　三、 現金進貨管理。

　　確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業務銷貨現金管理。

　　公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的.貨款由經辦人負責全額賠償。

　　五、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

現金管理制度4

　　一、現金收取與上交

　　1.各現金收取點每周二、四將所收現金送存財務;如當日所收現金數額較大,須于當日15:30前與礦財務聯系并及時上交。

　　2.庫存現金最高上限為5000元,超過即視為違紀,當事人按“三違”處理,并罰當事人200元、罰單位行政主管500元。

　　3.嚴禁公款私存、坐收坐支、收款不入賬、將現金轉借或挪用等行為,一經查實,當事人調離崗位,罰當事人500元、罰單位行政主管1000元;情節嚴重的,將按照相關規定處置。

　　二、現金保管

　　1.各收費點配齊小型保險柜,保險柜應用地螺絲固定在一定位置,存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應安有防盜門。

　　2.限額內的現金一律放在保險柜內,不得放在辦公桌內、帶回家中或存入私人賬號。

　　3.收費人員崗位調動,新收費人員應更換使用新的密碼;保險柜鑰匙丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　4.紙幣和鑄幣,應實行分類保管。收費員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的.幣面金額,以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

　　三、現金盤點與監督管理

　　1.收費人員要每天清點庫存的現金,做到賬賬相符、賬實相符,并填制現金收、繳、余日記臺賬。出現盤虧或盤盈,均按實際差額的2倍給予行政主管處罰。

　　2.公司辦每周三、五對現金收取點進行監盤,監盤情況要編寫簡報及時上報公司領導,并在每周公司例會上通報。單位行政領導及收費人員有義務配合監盤,并對監盤情況簽字確認。

現金管理制度5

　　現金管理是國家一項重要的財經制度，醫院的一切現金收支，必須按照國家現金管理的有關規定辦理，加強對醫院各部門現金的管理，是醫院財務管理的一項重要工作。

　　一、醫院收入現金的范圍

　　1、門診及住院各種現金收入。

　　2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

　　3、不足轉賬結算金額起點的現金收入。

　　二、醫院支出現金的范圍

　　1、符合國家規定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等。

　　2、按國家規定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等。

　　3、出差人員必須攜帶的'差旅費。

　　4、支付給不足轉賬起點的個人或集體的勞務報酬。

　　5、轉賬結算金額起點以下的零星小額開支。

　　三、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應將超過庫存限額的現金送存銀行。收款員及出納下班前結清現金賬目，如有差錯，當日報告。

　　四、收款室向財務科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節假日順延，如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任。

　　五、除財務科，所有科室不得收受現金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現金，不得以借據等抵頂現金。

　　六、財務工作場所為經濟重地，閑人免進，科室負責人應嚴格管理;收款員收取的現金必須存放在安全的地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規發生意外的，由收款員完全負責。

　　七、所有經管現金的部門和個人，應無條件地接受財務、審計的監督和進行不定期的檢查，各部門負責人應積極主動和密切配合。

現金管理制度6

　　本現金管理管理制度案例旨在建立一套完善的現金流動控制體系，確保公司的財務安全，提高資金使用效率，并預防潛在的風險。

　　內容概述：

　　1、現金收付流程：詳細規定現金的`接收、支付、記錄和核對程序。

　　2、財務審批權限：設定不同金額級別的審批權限，明確責任分配。

　　3、現金盤點制度：定期進行現金盤點，確保賬實相符。

　　4、內部審計與監控：設立內部審計機制，監督現金管理執行情況。

　　5、應急處理預案：面對突發事件，如現金流短缺或異常，應有應對措施。

　　6、法規遵守：遵守相關財務法規，確保合規經營。

現金管理制度7

　　1. 設立收銀標準流程：制定詳細的操作指南，包括收銀員接款、驗鈔、找零、發票開具等步驟，確保每個環節都有清晰的指引。

　　2. 強化現金安全管理：設置保險箱存儲現金，安裝監控設備，實行雙人復核制度，降低失竊風險。

　　3. 實施每日盤點：每日營業結束后，由財務部門進行現金盤點，并與系統數據對比，確保賬實相符。

　　4. 定期內部審計：設立內部審計小組，定期對現金管理進行審查，查找潛在問題并提出改進措施。

　　5. 提升員工素質：定期對收銀員進行培訓，增強其對現金管理的理解和執行能力，同時強化職業道德教育。

　　6. 制定應急處理預案：針對可能出現的突發情況，如系統故障、大量現金無法及時存入銀行等，提前制定應對策略。

　　通過以上方案的實施，超市可以構建起一套有效的現金管理制度，確保日常運營的順利進行，同時為公司的.長期發展奠定堅實的基礎。

現金管理制度8

　　現金內部管理制度是一套旨在規范企業現金管理流程、確保資金安全、提高財務管理效率的規則體系。它涵蓋了從現金的收付、存儲、核對到審計的各個環節，旨在通過嚴格的控制機制，防止財務風險，保障企業的正常運營。

　　內容概述：

　　1、現金收付管理：規定現金收入的確認程序、支出審批權限及流程，明確現金交易的.記錄和報告要求。

　　2、現金保管：設定安全的現金存儲標準，包括保險箱的使用、鑰匙管理、庫存盤點等。

　　3、內部控制：建立內部審核機制，如定期的現金盤點、賬實相符檢查等，以監控現金流動。

　　4、權限分配：明確財務人員的職責分工，避免一人包攬所有現金業務，確保權力制衡。

　　5、應急處理：制定應對現金短缺或超額的預案，以應對突發情況。

　　6、法規遵守：確保所有現金管理活動符合國家相關法律法規和財務準則。

現金管理制度9

　　1、現金管理

　　a、根據帳款分開的原則，出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得

　　兼管現金憑證的填制和稽核工作。

　　b、嚴禁私設小金庫，違者一旦查出按貪污論處。

　　c、現金管理應按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》規定的使用范圍支付和收取現金，接受有關主管部門的監督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規定執行。現金主要用于日常零星支付。大額支用現金每筆3000元以上須經公司財務副總裁審批。

　　d、庫存現金限額：人民幣10000元，超出部分應及時送存開戶銀行。

　　e、出納員應采取必要措施保證現金、支票、發票、原始憑證和傳票等的安全。

　　f、出納員在收取業主管理費等現金收入時應明確告知業主盡量采用銀行托收，收取現金時應注意防范識別偽鈔。

　　g、支付現金時出納員憑經辦人填制的借款單或報銷單，按規定的審批權限經審批人、經辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現金。

　　h、出納員、財務稽核人員應分別審核現金原始單據，保證票據的真實、合法、有效，不得以白條抵庫。

　　i、現金報銷應做到及時。市內辦事借款報銷，事畢不超過三天，外埠辦事借款報銷事畢不超過五天，嚴禁拖欠占用公款。

　　j、出納員依據現金支付憑證，分幣種按時間順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。

　　k、財務經理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現金與現金帳結余額是否相符，如不符應查明原因。

　　l、收款員當日收取的.款項，必須在當日下班前交給出納員。

　　2、備用金管理

　　a、為方便工作，簡化手續，對因工作需要周轉資金的部門和個人經公司總裁批準（公司）、分公司經理（管理處主任）審批后支取。

　　b、周轉金主要用于零星費用支出。

　　c、市內辦事周轉金限額控制在1000元以內，特殊情況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。

　　d、備用金年末由財務部門收回，需要繼續使用的年初重新辦理借款手續。

　　e、備用金由借款人負責保管，安全自負。

　　g、辦理儲蓄戶的備用金利息，憑銀行計息清單上繳財務部門。

　　3、支票管理

　　a、支票由出納員專職管理。

　　b、購入支票要建立登記簿，做好登記，填寫購入日期、行名、支票類別、

　　起止號碼、經辦人簽字等。

　　c、領用支票應憑領導簽批、經辦人簽名的借款單辦理領用手續。

　　d、出納員在簽發支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。

　　對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額，領用人要在支票存根上簽字備查。

　　e、出納員對逾期（超過五天）未報的支票要督促經辦人結帳，對無正當理由拖延不結的有權停發支票，并向上級反映其情況。

　　f、未經財務副總裁同意支票不得背書轉讓。

　　g、支票印鑒管理：公司財務部在銀行預留'財務專用章'和法人代表章由財務主管領導和財務經理分別保管；分公司（管理處）銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外，增加一枚分公司經理（管理處主任）章，到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經理（管理處主任）印鑒由經理（主任）本人保管，支票使用時方可加蓋經理（主任）印鑒。嚴禁將經理（主任）印鑒交給出納員或收款員保管。

　　h、支票書寫的收款單位名稱必須與發票或收據所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。

　　i、現金支票不得交與非財務人員代提現金。

　　j、各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記，妥善保管。

　　4、銀行帳戶管理

　　a、公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下，由財務部經理全面負責，承擔日常運作和監管的直接責任，各運作環節由經辦人承擔具體責任。

　　b、銀行帳戶的開設

　　（1）任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶，均實行申報制度；

　　（2）公司開設銀行帳戶，由財務部提出申請，報公司總裁批準。

　　（3）分公司（管理處）開設銀行帳戶，由分公司（管理處）提出申請，經公司財務副總裁批準，財務部備案。

　　（4）公司開設的銀行帳戶，銀行預留印鑒辦法，由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成；取得非法人分支機構資格的分公司（管理處）經公司財務副總裁批準，可以分公司（管理處）名義開設銀行帳戶，預留銀行印鑒為分公司（管理處）財務專用章和分公司（管理處）負責人私章；未取得非法人分支機構的分公司（管理處）一律以公司名義開設銀行帳戶，預留印鑒為公司財務專用章和分公司（管理處）負責人私章。

　　（5）由申請人辦理有關銀行開戶手續。

　　c、銀行帳戶的運作

　　（1）銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管，保管人應認真履行自己的職責，承擔相應的責任；

　　（2）嚴格支票的簽字程序。根據審核無誤的原始單據（報銷付款憑證或借款單）簽發支票；

　　（3）一般不得簽發空白支票，如因實際需要（如招待費和材料采購）領用空白支票，須經財務主管領導批準，只可領用限額空白支票，并要加強控制，明確規定領用人責任，及時補記支票內容和金額；

　　（4）發出支票必須核實支用金額，并及時取得收據正本，保證實支款項與收據相符。

　　（5）財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發生工作變動、離開公司時，應及時辦理交接手續。

　　（6）帳戶有效簽字人如因工作變動，離開公司或變換工作環境時，由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續。

　　d、銀行帳戶撤消

　　（1）在下列情況下，應及時辦理銀行帳戶撤消手續：銀行帳戶長期不使用，且以后也不再使用的；專門為某一單項業務開設的帳戶，該業務已完結的；分公司管理處因某種原因撤消的。

　　（2）銀行帳戶撤消手續由原申請開戶單位負責辦理。

　　d、銀行帳戶監控

　　（1）銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料，報財務部經理及時分析變化情況，提出有效簽字人、銷戶意見。

　　（2）定期匯總銀行存款帳戶余額，財務部每周編制資金周報，報公司財務總裁。

　　（3）匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整，并由有關領導簽字。匯出單位接到匯款通知，進行電話確認，并

　　經公司主管領導審批后方可匯款。

　　（4）要認真核對每筆款項收支是否正確，每月按帳戶編制銀行存款余額調節表。

　　（5）各分公司（管理處）出納員發生變動時應事前通知公司財務部，離職、辭職的未經財務部經理批準不得辦理結算。

　　d、銀行帳戶檔案資料保管

　　（1）銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。

　　（2）所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。

　　（3）銀行帳戶檔案資料視同會計檔案的一部分，保管年限、銷毀程序均按會

現金管理制度10

　　現金票證管理制度旨在規范企業內部的財務操作流程，確保資金安全，防止舞弊行為，提高財務管理效率。這一制度涵蓋了票證的發行、使用、核銷、審計等多個環節，涉及財務部門、銷售部門、審計部門等多個部門的協同工作。

　　內容概述：

　　1、票證種類與用途定義：明確各類現金票證，如收據、發票、支票等的.適用場景和使用規范。

　　2、發行與管理：規定票證的申請、領取、保管流程，防止票證遺失或濫用。

　　3、使用控制：設定票證的開具權限，確保只有授權人員才能進行相關操作。

　　4、核銷程序：規定票證的核銷流程，確保每一筆交易都有跡可循。

　　5、審計監督：建立定期的票證審計機制，檢查票證使用是否合規。

　　6、異常處理：設定針對票證丟失、破損等情況的處理辦法，確保賬實相符。

現金管理制度11

　　現金管理制度是企業管理的核心環節，旨在確保企業資金的安全與高效運作。它旨在規范現金的.流入、流出及存儲，防止資金濫用、欺詐和損失，同時優化現金流，提升企業的財務健康狀況。通過有效的現金管理，企業能更好地預測和控制財務風險，實現資金的有效配置，從而提高經營效率。

　　內容概述：

　　1、現金預算與預測：制定詳實的現金流量預算，預測未來的收入和支出，為決策提供依據。

　　2、現金收付流程：明確現金的接收、審批、支付流程，確保每一筆交易的合規性。

　　3、現金庫存管理：設定合理的現金余額，避免過度積壓或短缺，減少機會成本。

　　4、應收應付管理：優化賬期，提高資金周轉速度，降低財務成本。

　　5、內部控制機制：設立內部審計和監控，防止財務舞弊，保障現金安全。

　　6、現金風險管理：評估和應對市場、信用、操作等各類風險，確保資金安全。

現金管理制度12

　　1、財務人員要堅持原則，嚴格按財務制度辦事。

　　2、現金保管必須按照有關規定，庫存現金不得超過限額，保險箱必須使用密碼。

　　3、存(取)款超一萬伍仟元的必須兩人送(取)，途中不得攜款辦理其它不相關的事情。

　　4、領取和使用空白發票及支票必須登記入冊，及時審核交回發票，嚴格各種手續。

　　5、帳目、現金、票證要按時清理，庫存現金及時跟上級財務結算中心現金可用余額日清月結。

　　6、財務室離人時，隨手關好窗、鎖好門。報警器及時通電。

　　7、做好防火、防盜、防破壞、防治安災害事故的“四防”工作。

　　8、經常檢查，發現隱患及時報告，及時整改。

　　9、因工作失職，所造成的`損失，追究當事人的有關責任。

　　10、支票自領用之日起，不管用否，十日內必須到財務報賬。

現金管理制度13

　　第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。

　　第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。

　　第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規定,悉數寄回總公司財務部。

　　第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

　　第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止,次月1日再行重新編號。

　　第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區分如下:

　　1.營業費用:凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;

　　2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

　　第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:

　　1.營業費用:即營業人員(包括營業主任及外務員)所發生的下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;

　　(3)公共關系:營業人員因業務上應酬所需支付者;

　　(4)薪工津貼:營業人員薪資(包括本薪、機車津貼、交際津貼、成交獎金、各項加給及值班費用);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。

　　2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用:

　　(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

　　(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;

　　(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;

　　(4)薪工津貼:服務全體同仁的薪資(包括本薪、機車津貼、績效獎金、加給及值班費等);

　　(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。

　　3.管理費用:凡營業費用及服務費用外所發生的費用:

　　(1)汽車諸費:營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

　　(2)旅費:營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

　　(3)運費:裝載貨物所支付的費用;

　　(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;

　　(5)清潔費用:清潔公司所支的`費用;

　　(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

　　(7)電話費:業務上的長途電話及市區電話;

　　(8)電報費:業務上的需要而拍的電報;

　　(9)電力費:用電所支付的費用;

　　(10)自來水費:用自來水所支付的費用;

　　(11)修理費:汽車修理及保養等;

　　(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;

　　(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;

　　(14)固定薪資:營業人員及服務人員外的薪資;

　　(15)公共關系:營業人員及服務人員外所支付的交際費;

　　(16)租金支出:房屋的租金;

　　(17)稅捐:支付營業印花稅;

　　(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。

　　第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。

　　第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業規定如下:

　　1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

　　2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。

　　3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

　　4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

　　第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

　　第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。

　　第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部,由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。

　　第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:

　　(1)本月“營業費用”預算=上月營業費用×(1±本月營業收入成長率);

　　(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);

　　(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業及服務總收入成長率) ×20%)。

　　第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。

現金管理制度14

　　一、為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本醫院的實際情況，特制定本制度

　　二、醫院及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　三、財務部門現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　四、財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單（現金）”經院長審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的'借款憑證交醫院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內報帳。

　　七、出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關現金管理的其他幾項規定：

　　1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　2、不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務周轉。

　　3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　7、財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

現金管理制度15

　　按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位如違反《現金管理暫行條例》的有關規定，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據其情節輕重給子警告或罰款。

　　按規定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：

　　(l)超出規定范圍和限額使用現金的，按超過額的10%～30%處罰;

　　(2)超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的10%～30%處罰;

　　(3)用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，按憑證額10%～30%處罰;

　　(4)未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現金的，按坐支金額的10%～30%處罰;

　　(5)單位之間互相借用現金的，按借用金額10%～30%處罰。

　　有下列情況之一的，一律處以罰款：

　　(l)保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰;

　　(2)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，按交易額的10%～50%處罰;

　　(3)只收現金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%處罰;

　　(4)開戶單不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰;

　　(5)用轉賬憑證套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(6)編造用途套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(7)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，按套取金額30%～50%處罰;

　　(8)將單位的'現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰;

　　(9)發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額30%～50%處罰。

　　具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據上述原則和當地實際情況制訂。

　　開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后在10日內向當地人民銀行申請復議;開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的，可自收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

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