【精】報銷管理制度15篇
在現在的社會生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編幫大家整理的報銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。
報銷管理制度1
一、目的
為加強對出差人員費用管理力度，有效控制公司經營成本，規范費用報銷管理流程，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于出差人員
三、出差申請程序
1、員工因公出差，必須填寫《出差申請表》，注明出差申請人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費用支出預算金額;
2、填寫好的《出差申請表》交部門主管批準后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺登記并作考勤記錄;
3、如遇到緊急情況，由部門負責人臨時派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經同意后,方可先行出差,事后補填《出差申請表》交部門主管及人力資源行政部批準。
4、需要訂購機票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請表》并通知人力資源行政部，以便提前預訂到價格經濟實惠的.機票或酒店。
四、出差批準權限
1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準后，方可出差。
2、部門主管或主管級以上人員出差的，由總經理批準。
五、借款及還款
1、員工因公出差需預支差旅費的，可以向公司財務部辦理借款;
2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預計還款報銷日期等相關內容，交部門主管及人力資源及行政部批準后，方可以向財務部借款。
3、借款金額達1000元以上的，需詳細注明每筆借款的原因及用途。
4、借款金額達3000元以上的，則需提前3個工作日提出申請;
5、出差前所借的費用，必須在出差返回后7個工作日內報銷，按時還清所借的款項。報銷時，需填寫《費用報銷單》張貼上相關的發票，并詳細注明每筆費用發生的原因，經部門主管及人力資源部審核后到財務部報銷;
六、出差類別及報銷標準
在執行過程中，若有沖突，人力資源部有權根據實際情況進行修訂; 本制度由總經理批準后生效執行。
報銷管理制度2
為了進一步發揮科研經費的實效，現將教師外出業務活動費用報銷要求如下：
一、報銷項目。
由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。
二、報銷標準
1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的'出租車費)，憑實際車票數額報銷。
2、會務費(培訓費、聽課費)：憑發票實際數額報銷。
3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發票實際數額報銷。
4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發票實際數額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。
三、報銷程序
1、活動歸來都要認真進行反思、總結、提煉，撰寫出有深度、高質量的學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內部會議上交流匯報。
2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。
3、外派人員再持所有發票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。
4、最后到學校財務室報銷。
報銷程序：撰寫匯報材料――學科內匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務報銷。
四、報銷要求
1、必須是正式稅章發票，并注意發票的期限。務必在發票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內容、參加人姓名等)。
2、財務室不準受理未經校長簽字的票據。
3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。
4、未經學校選派外出學習培訓的不報銷費用。
五、未盡事宜另行研究。
xx小學
報銷管理制度3
第一章 總則
一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，結合本公司的具體情況特制定本制度。
第二章 借款報銷程序
一、借款報銷的審批權限
1.公司人員出差費用及日常費用支出須經總經理簽字；
2.各部門所有報銷單據必須經總經理審批。
三、借款流程
1.借款人員因公需要領用現金或支票時，應按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。經總經理審核簽字。
2.借款人員執審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；
四、借款管理規定
1.出差借款：借款人員借款后必須及時報銷。差旅費借款必須在返回公司上班之日起3天內辦理報銷及還款手續。
2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
五、報銷管理程序
1.借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；
2.報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據和發票，經總經理批準后到財務部報賬；
3.會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核；
第三章 差旅費報銷程序
一、費用標準:
直轄市
2.省會城市
3.縣級及以下
二、費用標準的補充說明
1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
6.關于私事繞道的報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批準就近回家省親、辦事，所發生的車票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
7.出差期間市內交通費及業務招待費經公司領導審批財務審核后報銷；
8.其他費用報銷標準按照有關規定審核報銷。
第四章 交通費、通訊費報銷程序
一、交通費報銷管理規定
（一）費用標準：
1.員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車
2.市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
（二）報銷辦法：
1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時）而未乘坐臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經主管領導同意）。
3、乘坐的出租車費用不在報銷范圍之內，但下列情況除外：
（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；
（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的.；
（3）收、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；
（4）陪同重要客人外出的；
（5）執行特殊業務或夜間辦事不方便的。
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
2、通訊費報銷管理的規定
（1）為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，員工通訊費每人每月不得超過100元；銷售人員通訊費每人每月不得超過200元。
（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
第五章 報銷辦法
1.本人填寫好報銷單，經公司領導批準后由專人匯總統一交到財務部；
2.財務部按照規定核審后予以報銷。
第六章 附則
一、本規定由公司財務部負責解釋。
二、本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
三、本規定自發布之日起執行。
附：報銷流程圖
報銷管理制度4
1、出差人員必需事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款方案，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應形成出差完成狀況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員依據簽有分管領導考核意見的'“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況變化需轉變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發票日期），并追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特別狀況由總經理特批，對各部門違反規定賜予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
報銷管理制度5
1、教學及辦公所需物品，由財產保管員根據庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經總務主任批準后辦理。
2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經核準的一律不予報銷。
3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經批準的請購單之日起三天內力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發票、物品必須經財產保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗收物品時，發現所缺應及時查究，發生重大差錯必須及時向校長匯報。
6、校財產保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。
報銷管理制度6
1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。
2、教職員工應充分利用現代通訊網絡技術辦理外地公務，盡量控制公務出差，縮短出差時間，減少出差次數。確需因公務出差須經分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。
3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實報銷，住宿費限額憑據報銷，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的辦法報銷。
4、住宿費報銷辦法
①住宿費限額控制標準：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標準的須經校長批準，然后據實報銷。
②出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。
③出差人員由接待單位免費提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費提供住宿的，按第4條③款執行。
5、交通費報銷辦法
①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據實報銷。出差人員未經校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
②出差期間市內交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
③到外地參加會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。
④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報市內交通費。
⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的10%計發個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的30%計發個人補助費。
⑥經批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據實報銷。
6、出差人員的`伙食費補助辦法
①縣城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。
②經學校研究，校長同意參加各種短期學習的培訓人員，不分區域，學習期間每人每天補助生活費8元。
③小專業學生外出培訓和學生實習就業的帶隊駐點教師，往返培訓點和實習就業點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業單位聯系解決。
7、出差人員通訊費補助辦法
①本市內出差不補通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。
②參加各種短期學習和培訓的人員，除補助往返學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。
10、外出處理公務確需開支公關費用的，必須事前報校長批準，然后憑據在相關專項經費中報銷。
報銷管理制度7
為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的.審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
報銷管理制度8
為規范和加強公司業務招待費管理，提高經營管理水平，特制定本管理制度。
一、 遵循原則
厲行節約、合理開支、嚴格控制、超標自負。
二、 招待對象
1. 上級主管部門、政府部門到本公司檢查指導工作及業務往來單位來人聯系工作的接待用餐；
2. 業務部門外出聯系工作所發生的必要招待用餐；
3. 本公司發生突發事件后的搶險搶修、救災、實施重大生產項目、臨時突擊項目所發生的工作餐；
4. 購買招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂場所消費。
三、 管理方式
業務招待費實行集中管理、預算控制的'管理方式，所有招待費均由綜合辦公室統一備案、登記建賬并對招待的合理性進行監督，由經
營管理部根據年初預算對招待費的使用情況進行總體控制。
四、 招待標準
各部門根據客人級別及人數自行確定招待次數及招待標準，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請示主管副總裁審批。
五、 申請程序
1.部門經理以下職級員工需要招待時，事前填制業務招待費申請單，根據客人的級別、事由對招待費標準提出申請，部門經理簽字后報綜合辦公室，由綜合辦公室對招待事項及費用標準予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進行：
① 申請標準單次單人50元（含）以下的，分管領導審批；
② 申請標準單次單人50元—300元（含）的，總經理審批；
③ 申請標準單次單人300元以上的，總經理審批后，主管副總裁審批。
2.副總經理、總經理助理、總工、副總工職級員工需要招待時，事前填制業務招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報總經理審批。
3.總經理需要招待時事前填制業務招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報主管副總裁審批。
4.實際招待費用超出申請金額的，超出部分自理；
5.領導外出或前線招待暫時無法填制業務招待費申請單的，電話請示，經同意后方可實行，再補辦相關審批手續；
6.出差期間一般情況下不允許招待費開支，事前預計發生的，出差前做好招待費預算，填制招待費申請單。特殊情況電話逐級請示，后補辦相關審批手續。
六、 報銷審批
1.經辦人應在每筆招待支出發生后的七日內依據發票填制報銷審批單，經部門經理簽字后連同招待費申請單一并送交綜合辦公室初審登記，經財務審核、總經理審批后報銷領款。
2.沒有招待費申請單的，財務有權拒絕審核；
3.票據報銷集中審批單報銷事由處只寫“招待費”即可，不要寫具體業務內容，招待事由在申請單上體現；
4.就餐招待費必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒有水單的，經部門經理、綜合辦公室、財務核實、總經理、主管副總裁審批后傳真至集團總部審批，審批通過后方可報銷；
5.無密碼區的定額招待費發票已經作廢，不能粘貼報銷；
6.原則上招待費不再借支費用，特殊情況需借支的，一次一清，報銷時連同余款一并返還財務清帳。
七、 本管理制度自發布之日起施行。
八、 本管理制度解釋權歸經營管理部。
附件：招待費申請單表樣
報銷管理制度9
為了規范出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》，經總經理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫借據，經財務負責人審核，總經理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領導匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應主動向總經理匯報工作，由總經理考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據簽有總經理考核意見的.《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規定報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經總經理審批后方可報銷。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經總經理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經理特批，對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。
報銷管理制度10
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節約用成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必需填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監批準(可電話確認)。
2、 員工出差結束三日內必需完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用,詳細包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差運用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特別狀況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規定運用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應運用公交車、中巴等,如因特別狀況,可以乘出租車,但需在票據上注明起始地點和緣由。
5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 依據工作須要,員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金,借支額度依據實際城要確定,由總經理簽批。
2、 備用金借支后應剛好沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特別狀況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不行超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據由各事業部總監簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥當貼好,不符合標準,或填報單據不符、金額不符、重復報銷,一律退回業務人員。
3、 單據報銷規定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內容根據《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼留意事項:將各類車標按面額的.大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、 粘貼留意事項:原則上只報銷發票,無發票,需事先向財務說明狀況。或以其他票據充抵,但須要票據背面注明狀況。
c、 充抵票據與正式發票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度說明權歸財務部。
報銷管理制度11
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。
第二條費用內容及管理分類
一、差旅費用
1．出差
1.1領款
1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷
出差人員應于返公司后15天內完成報銷手續（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標準
1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。
1.3.1. 2、住宿標準：
一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門
其他城市：除一類、二類城市外的所有城市
住宿費的報銷辦法：
出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發票日期應對應出差日期，否則不予報銷。
1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區內不報銷住宿費用和伙食費用。
1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。
1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。
1.3.3因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負責人同意，憑發票實報實銷。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發放標準執行。
1.3.6.1按國家財政部門規定標準發放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發放。
1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發票金額實報實銷。
1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。
1.3.6.6發生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。
2.市內交通費
2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。
2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規定辦理。
2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。
2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的將不予報銷。
3.機動車費
3.1機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。
3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規費等罰款費用由司機個人承擔。
3.1.3司機開車出市區，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發放誤餐補貼；司機開車出市區且日行駛400公里及以上距離的'，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。
二、職員培訓費用
1、職員因參加公司批準的各種培訓所發生的費用經總經理審批后予以報銷。
2、各部門由于工作需要購置的專業書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發票實報實銷。
三、通訊費用
1、各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。
2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規定執行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。
2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。
4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。
5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。
6、每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。
五、勞保用品
1、勞動保護用品管理執行《勞動防護用品管理制度》
2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。
六、業務招待費
1、因業務需要開支招待費的，報分管副總批準。
2、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。
3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執行。
2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續的，財務部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實際情況進行統一發放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規定依法繳納個人所得稅。
3、如員工發生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。
第三條、費用報銷的要求和步驟流程
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
六、在總經理簽字批準后，到財務部出納處報銷。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
第四條、現金使用管理
一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。
二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。
四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
二、本制度由財務部負責解釋、監察。
報銷管理制度12
第一章總則為規范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關于報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務審核、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據并補申請報告，本部門經理（或上級主管）復核、財務審、副總經理審批、總經理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員審核直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，并有責任協助財務人員的審核工作。
財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，審核報銷單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批準后方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見后才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。
10、對于報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。
3、各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼混亂，不注明張數、金額的`單據一律退回。
4、原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見后方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。
2、發生費用后，應填寫月度市內交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。
3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。
4、項目經理/助理承擔本市內項目實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批準后方可出差及報銷，經主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務審核，經分管領導批準后，連同《租房協議》、房產證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意后，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據注明單位抬頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導審核后填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
六、工程項目零星采購
1、工程項目發生的預算內的零星配件、輔材確需現場采購的，由項目經理提出書面申請（必須注明名稱、數量、單價）經采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。
2、報銷時應附審批后的申請單及符合規范的貨物發票方可辦理報銷手續。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對于臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執行。
附件1：市內交通費匯總表______年___月市內交通費匯總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準。
出差人：
備注：
長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；
最后一行填上對應欄目合計數。
報銷管理制度13
1、目的
為進一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就公司食堂財務管理中的有關事項規定如下：
2、總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業，必須以服務員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
3、公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應堅持“勤進快消，以消定進”原則。所購物資必須做到質優價廉，經濟實惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實行兩家供應商比價供應，擇低供貨，如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數量采購量及單價對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標，分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類、數量。
3.3建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后，財務部方可作為結算憑據。對于未按要求供應，品種、數量、質量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據簽收不全，財務部一律不予付款。
3.4建立物資采購報批制度。采購人員應根據采購的品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報公司領導審核，審批同意后，辦理設備采購手續，購入后做好固定資產登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的'工作餐，由公司根據就餐人次，在月底統計一次性補助收入。
4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況（如刷卡機不能刷卡消費時），不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數不超3次。
4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
5.1伙食支出：是指公司食堂開展伙食活動而發生的各項支出
具體包括：
5.1.1糧食支出：公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
5.1.2菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調料支出：公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
5.1.4燃料支出：公司食堂加工過程中耗用氣體等支出；
5.1.5其他材料支出：公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
6、公司食堂財務收支結余及分配管理
6.1食堂財務收支結余是指公司食堂因伙食經營而發生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強食堂的成本核算，對食堂成本實行每月結算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”，報告公司領導，做到及時發現問題，分析原因，降低成本，消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經營情況匯總表”一起交財務部報銷結算保存。
8、考核
由財務部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查，對檢查中發現的問題，對公司提出考核建議，行政部依據公司領導批示在次月發資時扣發相關責任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財務部制定，經董事長核準簽發，自20xx年月日起實施執行，原相關費用制度作廢，未盡事宜以財務部發文為準。
9.2本制度由財務部負責解釋、監察。
報銷管理制度14
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。
2、嚴控業務人員外逃。需要乘坐飛機的，應事先得到總經理的批準。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的`30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包干限額，超出部分自理。
三、票據報銷:公職人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷的規定，否則不予報銷，各類票據丟失不予報銷。
四、報銷時間：公出人員回來后一周之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自八月一日起執行，以前有關規定與本規定不一致的，按本規定執行。
報銷管理制度15
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節約、艱苦奮斗的原則，結合VN項目實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標準和住宿費及出差補助標準
出差人員交通費實行按乘坐標準憑據報銷;住宿費實行限額內憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。伙食補助費和市內交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數計發;通訊費憑據按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標準必須嚴格按附表1相關規定執行，實行憑據按實報銷的辦法。因超過乘坐標準而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續乘車時間超過4小時的，可購同席臥鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經審批人批準方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經審批人批準后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標準的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內交通費按每人每天發10元包干使用，不再憑據報銷市內交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經審批人批準后可乘坐出租車。凡發生出租車費用時不再實行市內交通費包干辦法，憑據報銷。
3、出差到本市各縣區鎮鄉的交通費不實行包干，憑據報銷;原則上在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內交通費，也不實行包干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規定的限額內憑據報銷。實際住宿費超過規定的限額標準部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(住宿費標準相同的地區)可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統一安排住宿的，憑據報銷住宿費。
5、隨住宿發票收取的取暖費、空調費、治安費、城市建設費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標準的應事先向審批人報告，報銷時應書面說明超標金額及原因，并經審批人簽批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規定的定額標準，以出差自然(日歷)天數計算，計發員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關的費用。
2、員工出差過程中由公司負責吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設期間的.生活補助費
在VN項目建設期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結合當地生活水平并參照出差人員伙食補助標準確定，并經總經理批準后執行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經理審批，相關差旅費報銷的簽批手續按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執行。
2、因工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程序批準后，到財務部門預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單、“出差明細清單”和“出差日志”，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷，無“出差明細清單”和“出差日志”的財務不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預借款項的管理和監督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的經審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門核銷。對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部可從借款人的當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規定用途和不符合開支標準的支出以及超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部不予報銷，并有權對原始單據涉及的員工出差居住地酒店進行直接查詢，如發現有虛假行為，公司將按情節輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應具備的內容：(1)、憑證名稱;(2)、填制憑證的日期;(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;(4)、經辦人的簽名或蓋單;(5)、接受憑證的單位名稱;(6)、經濟業務的內容;(7)、數量、單價和金額;(8)、各種的發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款
業務的要加蓋本單位財務專用單。
2、對原始憑證的技術性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
(4)、職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
(5)、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監督檢查
差旅費的報告與監督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關規定執行。
十一、其他
1、本辦法經總經理批準，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執行。
2、本辦法解釋權屬VN項目籌建部。
【報銷管理制度】相關文章：
報銷管理制度11-18
報銷管理制度【合集】11-20
報銷管理制度（薦）11-19
報銷管理制度優秀【15篇】11-19
報銷管理制度15篇（集合）11-19
[通用]報銷管理制度15篇11-19
公司報銷細則03-07
生育報銷單位06-08
公司報銷細則05-20
【通用】公司報銷細則04-30