資產管理制度

時間：2025-11-20 18:38:57 好文

資產管理制度

　　在當今社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。到底應如何擬定制度呢？下面是小編整理的資產管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

資產管理制度

資產管理制度1

　　第一條公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。

　　第二條財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節貨幣資金

　　第三條公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權.

　　第六條為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.

　　現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.

　　每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。

　　第七條除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

　　借用現金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。

　　第八條認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度

　　第九條支票的領取及管理

　　1、支票領�。�

　　1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。

　　2) 簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　3) 領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

　　4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

　　5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票.

　　6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的需要，按照主管財務的.副總經理或總經理的要求臨時報送.

　　5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

　　7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

　　第十條采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

　　第十一條每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節應收及預付款管理

　　第十二條應收賬款的管理規定如下：

　　應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。

　　計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。

　　所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。

　　公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。

　　所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：

　　1) 債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。

　　公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。

　　第十三條預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經理審批;___萬元以上的報公司總經理加簽。

　　第十四條預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.

　　第三節存貨管理

　　第十五條存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。

　　第十六條工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行.

　　2) 每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

　　2) 工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

　　3) 工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

　　4) 工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯隨同發票送交財務部門報賬;第三聯倉庫留存。

　　5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。

　　3、工程物資的領用：

　　1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

　　2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1) 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

　　3) 倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財務部應設置專職的審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。

　　第十七條低值易耗品

　　1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。

　　3. 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理.

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：

　　1) 參與供應商的選擇評價

　　2) 參與品種、型號、規格、價格的選擇

　　3) 負責驗收

　　4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理

　　5) 參與組織資產清查等

　　4. 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買.

　　5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據;除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

　　9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

　　第十九條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

　　財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本.對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產成品庫存狀況.

　　第二十一條出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。

　　第二十二條對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。

　　預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

資產管理制度2

　　設備動力部經理崗位職責

　　設備動力部高級經理阜陽欣奕華材料科技有限公司阜陽欣奕華材料科技有限公司,欣奕華全面負責主持設備動力部門日常管理工作(員工內部管理、團隊建設、會議組織等)

　　貫徹落實本部門崗位責任制和工作標準,密切與生產、采購、制造等部門溝通協調,確保各項工作計劃的推進和落實;

　　負責制定設備動力技改方案、總體進度計劃及目標實施監控;

　　負責組織和實施動力設備日常保養、報修及更新及系統運營管理;

　　負責部門范圍內的`安全、質量、成本控制;

　　負責組織制定部門管理費用和項目投資預算費用;

　　負責本部門技術管理工作、技術培訓、員工提升及績效考核和評定;

　　參與公司組織相關的日程會議及長遠技術發展規劃、制度的制定、修改、補充等一系列組織工作;

資產管理制度3

　　第一條、設立目的

　　為了加強本公司存量資產的管理，維護本公司資產的安全與完整，提高其使用效益，保證和促進本公司各項業務的發展，根據國家有關法律規定，結合本公司實際情況，制定本辦法。

　　第二條、存量資產范圍

　　1．本辦法所稱的公司存量資產指的是歸本公司所有，能以貨幣計量的各種有形經濟資源，主要包括企業應收賬款、其他應收款、固定資產、土地、低值耐用品等。

　　2．固定資產是指單位價格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。主要分為房屋及建筑物、儀器設備、圖書資料、家具用具和植物等；

　　3．土地是指本公司及其所屬單位占有并擁有土地使用權的，能以貨幣計量的資產；

　　4．低值耐用品。是指單位價格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的物品。

　　第三條、管理原則

　　本公司資產實行統一領導、歸口分級管理和管用結合的原則，實行三級管理制。

　　第四條、管理部門

　　1．xxx部門為本公司一級管理機構，負責本公司資產的統一登記匯總，在xxx領導下負責規劃、協調、管理本公司資產。

　　2．本公司各相關部門為二級管理機構，歸口管理各類專用資產。分別是：

　�。�1）部門負責公司土地、建筑物和家具用具等方面資產的管理；

　�。�2）部門負責各類儀器設備和低值耐用品方面資產的管理；

　�。�3）部門負責所有圖書資料方面資產的管理；

　　（4）部門負責本公司內植物方面資產的管理；

　　（5）負責本公司經營性資產的管理。

　　3．各管理機構應指定工作認真、責任心強的同志擔任專職或兼職的資產管理員，負責本部門所占用資產的登記、建帳、建庫，統計報表報送、資產異動報批等具體管理。各單位資產管理人員一經確定，應保持相對穩定。資產管理人員工作發生變動時，應按規定辦理工作移交手續。

　　第五條、具體管理措施

　　1．資產登記

　　凡屬本公司資產，不論形成渠道和經費來源均屬于本辦法的管理范圍。各類資產必須堅持“誰經手形成誰負責入庫”的登記制度，即資產在形成之后，其經手形成的單位或個人必須及時到資產的xxx部門辦理驗證、登記、建帳（卡）手續。沒有xxx部門的驗證簽章，本公司財務部門不予付款結算。

　　xxx部門應根據會簽后的有效憑證，進行公司資產登記并建立相應的數據庫，各部門應認真建立并做好本部門所占用公司資產的流水帳和分類明細帳。

　　2．資產使用

　　（1）本公司資產實行優化配置原則。為提高資產利用率，充分發揮其使用功能，xxx部門應根據需要對各類資產統籌安排、合理分配。并有權對長期閑置不用或使用效益低下的.資產進行調劑處置。

　　（2）為降低公司運營成本，充分發揮資產的使用效率，本公司可根據實際情況對資產使用部門收取成本管理費。

　�。�3）使用部門對其占用的資產應做好日常維護、保養等管理工作，使公司資產在規定的使用時限內始終保持良好的工作狀態；若出現難以修復的故障，應及時呈報xxx部門安排專人（項）修理，恢復其使用功能。

　�。�4）使用部門對其占用的資產不得自行轉讓、出租、出借。若有多余閑置不用或不需用的資產，應主動報告xxx部門進行統一調劑，xxx部門則根據不同情況分別辦理資產的平行調撥、無償調出，有償轉讓、出租、出借等手續，所得收入全部上繳公司財務。

　�。�5）本公司資產個人不得長期占用。公司員工在公司內部調換工作崗位，必須向原部門xxx辦理設備清交手續；離開本公司時，應如數歸還所占用的公司資產沒有所在部門xxx和xxx的共同驗證簽字，xxx部門不得放行。

　　3．資產報廢

　　（1）公司資產在正常情況下，使用壽命已到確已喪失效能的；質量太差或損壞至無法修復或修復費用過高無修理價值或市場缺少主要零配件不能修復的；由于某種原因已喪失使用價值的；能源消耗或污染環境超過國家有關規定又難以改造的可申請報廢。

　　（2）公司資產的報廢，必須堅持“先報批，后報廢”的原則。由具體使用部門先提出報告逐一說明資產報廢原因，xx簽署意見并加蓋單位公章后交xx部門，xx部門按照有關的規定和程序進行核實、確認。單價在xx元以下的，由xx部門負責人審批；單價在xxx元的，由使用部門報xxx審批；單價超過xx元的需經xxxx審批。年終由xx部門統一匯總呈報xxx。

　　（3）報廢的資產一律由xxx部門負責處置，取得的殘值收入全部上繳公司財務。

　�。�4）因管理不善而造成公司資產丟失和損壞的，應根據具體情況，追究有關負責人的責任，并按損失額的一定比例由過失人賠償。

　�。�5）確因不可預見因素等造成的資產丟失和損壞，應由公司x部門出具相關證明方可進行正常的報失（損）程序。

　　4．資產清查與報告

　　各單位對其所占有、使用的公司資產每年要自行清查一次，核對帳（卡）物相符情況，并將自查結果上報xxx部門。公司xxxx部門對其歸口管理的資產實行報告制度，按規定的報表格式和內容如實填寫資產變動情況表，經與財務部門核對無誤后按時報送xxx。部門對報表進行逐項核實匯總，最終編制出公司存量資產統計報表呈報xxx部門。

　　第六條、附則

　　本辦法經xxx核準后實施，增設修訂亦同。

　　本辦法最終解釋權歸xxx。

資產管理制度4

　　物資財產是學校開展正常的教育教學、業務活動的物質基礎，也是保證完成工作任務、實現工作計劃所必須的物質條件。隨著學校規模的不斷擴大，學校在各方面都加大了投入。為了能更充分發揮財產物資的作用，提高使用效益，服務于教育教學，必須加強財產物資的管理，為此特制定相應的制度。

　　一、資產采購制度

　　為了更好地貫徹政府采購有關文件精神，進一步落實校務公開制度，更好地完善學校財務預算工作，進一步使學校物品采購程序化、規范化、制度化，結合學校現實需要和發展要求，現修訂學校物品采購管理制度如下。

　　（一）、采購工作遵循原則

　　1、“三比”（即比質比價比服務）的采購原則。

　　2、“三公”（即公開公平公正）的采購原則。

　　3、自覺接受監督的原則。

　　4、節約、實用的原則。

　　5、申報、審批、采購、入庫登記、出庫登記的程序化原則。

　　6、輕、重、緩、急，量入為出，計劃預算的原則。

　　7、按教材圖書、實驗器材、辦公用品、清潔用品、教輔器材、水電耗材等進行分類采購的原則。

　　8、實施質量監督與采購公開的原則。

　　9、實施誰用誰申報、誰用誰參與采購、誰用誰驗收、誰用誰管理的跟蹤負責的原則。

　　（二）、采購方式

　　1、政府集中采購

　�。�1）范圍：凡符合政府招標采購的項目（以每年政府部門文件為準），一律交由政府采購中心進行政府采購。

　　（2）程序：相關處室提出大宗物品采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業人員配合）→采購需求提交市教育局審批→教育局審批通過，再提交市財政局文衛預算科審批→市財政局文衛預算科審批通過，提交市財政局采購科審批確定招標方式→綿陽市采購中心組織招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標文件及校方要求進行驗收、入庫、出庫。

　　2、學校自行采購

　　（1）范圍：①日常消耗品類且單次采購金額在10000元以下：清潔用品（掃把、拖布、垃圾袋、垃圾筐等）、水電耗材（水管、各種閥門、燈泡、各種開關、電線纜等）、辦公耗材（打印機墨粉墨盒及一體機油墨價值在5000元以下）、教學耗材（粉筆、黑板擦等）、維修耗材（玻璃、門鎖、鋼材、棕墊等）。②含原材料的小型維修工程且預算金額在10萬元以下：防護欄安裝、窗簾安裝、廣播電視系統、弱電項目。③食堂、服務部中的大宗原材料及所有固定資產入庫的項目。④學�；ㄖ行枰孕胁少彽母鞣N材料。

　�。�2）具體方式及程序：

　�、佻F場招投標采購：相關處室提出采購需求→行政會討論通過或校長審批通過→學校采購小組制定標書（需處室專業人員配合）→對外發布招標信息→校紀委、工會和總務處指定參加現場招投標人員→現場招標→與中標方簽訂合同→按投標方的投標承諾及校方要求進行驗收、入庫、出庫。

　�、谑袌鲈儍r采購：申報人申報（填寫“綿陽中學購物申報表”）→處室負責人審核→申報人到校長處審批→申報人將校長審批通過的“購物申報表”交采購小組（由總務處和提出申購要求的處室確定采購小組成員）→采購小組組織采購小組成員按采購程序進行采購→物品驗收、入庫、出庫。

　�、劬o急采購：提出申購的處室或個人向校長陳述緊急采購的理由→由總務處和提出申購要求的處室或個人指定人員進行緊急采購→購回物品進行驗收、入庫、出庫。（金額較大的緊急采購項目，在市財政局同意的前提下，可先行采購，然后向市財政局、市政府采購中心補齊各種手續。）

　�。ㄈ⒉少徆ぷ饕�

　　1、采購工作由分管總務校長分管，學校采購小組負責實施。

　　2、采購物品數量、價格，原則上不能突破申購單的上報預算。

　　3、對倉庫備用性物質（各類耗材）的采購，由倉庫保管員及相關處室在每學期開學前一個星期（或每學期期末）提出學期添置計劃，報校長審批后，采購小組一次性購置，盡量避免少量、多次購置。

　　4、申報人、使用部門、教師代表等對采購物品均有驗價驗質的權力。

　　5、所有采購都盡可能由使用部門報出計劃，經分管領導同意后向校長申請審批，然后交采購小組按采購程序進行采購，并全部由學校保管人員驗收入庫，再按需領出。

　　6、采購小組由總務處人員及提出申購要求的處室人員共同構成，至少三人，負責詢價，至少3家供貨商報價并對其報價進行比較，以符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成供應商。

　　7、市場緊急采購，500元以下至少一人，500－1000元至少兩人，1000元以上至少三人。

　　8、采購人員必須做到：

　　（1）采購人員必須堅持認真負責、勤儉節約、辦事公開、秉公辦事、廉潔自律的原則，切實維護學校整體利益和全體教職工的利益。

　　（2）采購人員必須充分掌握市場信息，收集市場物質情況，預測市場供應變化。

　�。�3）采購人員不得接受吃請，索拿回扣，一經發現嚴肅處理。

　�。�4）采購人員所購物品要性價比高。

　�。�5）采購人員必須按學校采購管理制度進行采購，不能私自變更采購方式。

　　9、學校食堂、服務部的采購細則

　�。�1）學校食堂、服務部在供貨商的選擇上本著四個原則：①合法經營，有正式營業執照，能夠提供正式票據和經得起工商行政部門的檢查；②資金雄厚，能夠經得起學校二至三個月的欠帳的考驗；③經商信譽度高，能夠遵守學校對其的各項管理要求，以及遵守其對質量和衛生安全方面的承諾；④供貨商品渠道安全可靠，能夠經得起學校市場的檢驗及衛生部門的檢查。

　　（2）在質量及衛生安全的各個環節，我們采取層層把關、各個環節均有人負責的方式保證師生的食品衛生安全：市場采購人員現場檢驗質量→貨物到學校后，庫房保管人員收貨時檢驗質量→貨物到各個小組時，各組組長收貨時檢驗質量→操作人員在加工或售賣時，具體工作人員檢驗質量。若是在各個環節的檢查中發現商品質量出現問題（變質、過期、以次充好等），會對供貨商進行處罰（500－5000元），同時立即更換貨物。若同一商品兩次出現質量問題，會立即取消該供貨商的供貨資格。

　　（3）在價格體系的監管上，食堂和服務部的工作人員每天都要到市場考察價格的波動情況。若市場價格下調，我們也會立即下調供貨價格（按大宗量的批發價），若市場價格上浮，考察確實并待價格穩定后，進貨價格也隨之上浮。同時，因為貨物的進價直接關系到員工的收入（價格成本高，利潤點子就低，而學校對工人的成本控制是有要求的，他們的收入就低），所以食堂、服務部的員工也很關注價格的變化，進價過高，他們會直接向管理部門反映。這樣，整個價格確定就形成了大家監督的局面。

　　二、資產驗收制度

　　資產入庫之前，必須由專人對其進行驗收，驗收合格后方可入庫。

　　1、房屋、建筑等固定資產完工后，由學校邀請上級相關質檢部門進行驗收，并由質檢部門出具相關合格證明。

　　2、通過政府采購及學校自行采購回來的固定資產，由相關處室專業人員（部分專業設備邀請市級部門專業人士或上級教育行政主管部門指定的驗收單位）對照標書要求組織進行驗收，同時學校資產保管人員必須對照標書核對數量并做好資產入庫登記。

　　三、資產保管制度

　　（一）、正確區分學校固定資產與庫存材料，配備專人負責，分別由固定資產保管員和材料保管員對固定資產及庫存材料進行專門的管理工作，學校財務部門對其進行總額控制。

　　1、學校的校產校具以單位價值在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，或單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應作為學校固定資產進行管理。學校固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產。固定資產保管員應根據這六類進行固定資產的登記造冊工作，并按固定資產分類設置固定資產明細賬，建設固定資產卡片進行管理，隨時做好固定資產的增減核算工作。

　　2、學校的庫存材料是開展教學及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。

　�。ǘ�、明確專人分部門、分處室保管，總務處應明確保管人員的保管責任制。

　　1、固定資產保管員要結合學校部門特點和自身管理需要，分別組織圖書館、實驗室、電教室、微機室、宣傳處、文體器械設備室、醫務室、學生宿舍、教室、各類辦公室、食堂、服務部等部門進行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產保管員與處室負責人共同確定，名單擬定后報校長室與財務部門備案，并與他們簽訂保管責任書，同時對他們進行有關保管業務（如建帳、固定資產明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導，建立一套嚴密的固定資產保管網絡。

　　2、固定資產總管理員要認真做好固定資產的登記保管工作，要設立固定資產總帳、分類登記帳，實行二級管理，做到帳帳相符、帳物相符。各處室要指定一名或多名分管理員。固定資產總保管員每年要與各分處室兼職保管員核對帳目，使固定資產一級明細帳與二級明細帳相符，同時與財務總帳核對，做到帳帳相符。

　　3、固定資產總保管員與處室分保管員要定期對學校固定資產盤點（暑假、年末前各一次），發現問題及時找出原因，分清責任進行處理，做到帳卡物相符。

　�。ㄈ�、實行使用管理責任制度，建立班級和個人承包使用制。

　　1、開學初，總務處固定資產保管員與班主任和各班班長簽訂保管責任書（一式三份），總務處、政教處、班主任各執一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負責管理，學期結束時需驗收交還。對有缺損的，分清責任，按規定進行賠償、整修或報廢處理，及時調整固定資產帳目。

　　2、對各處室、各年級辦公用具實行包干保管使用，及時調整增減，年底盤點核對，缺損的分清責任，按規定進行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續管手續。

　　3、凡在學校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產帳，需用人員應按圖書館的借書手續辦理。

　�。ㄋ模�、在明確財產物資保管和使用責任制的過程中特別要做好安全防范工作，確保固定資產、庫存材料的安全可靠，務必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經常保養、整修，保障教育、教學、生活、學習所需。

　　（五）、學校一切校產、校具都必須由固定資產保管員登記造冊，特別要加強固定資產、物資的調撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產及材料帳，避免資產的“體外循環”，杜絕變相“小金庫”的發生。

　�。W校的庫存材料由總務處庫房保管員負責保管。庫房保管員要做好消耗類辦公及生活材料的出入庫登記工作。

　　四、資產出借制度

　　（一）、凡借用固定資產者要經主管領導批準后才能辦理借用手續。

　　學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿私用。

　�。ǘ�、使用（領用）環節的管理

　　1、按照工作任務和工作進度的需要領用物資，充分發揮固定資產和庫存材料的效能。

　　2、按部門領用，保管的責任落實到部門和責任人。

　　3、嚴格領用的審批手續，領用財產物資一般以部門為單位，由領用人填寫領用單（出庫單）經部門負責人審核，按學校財務管理制度規定的'審批權限，報經有關負責人審批后，方可領用。對于手續不全的領用單，保管員不予受理。按照財務制度規定當期的支出當期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進先出法發出材料）隨月報表，報財務會計進行核算，對手續不全的出庫單財務部門不予受理。

　　4、凡領用的固定資產，材料物資，只作辦公、公務之用，不得私自挪用它處。

　　5、在使用過程中，要配合有關部門，對師生員工加強行為規范和愛護公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節約的好作風，樹立以節約愛護公物為榮，浪費破壞公物為恥的好風尚，把有限的教育經費用到最需要用的地方。

　　6、加強多余財產物資的退庫管理。財產物資領出后，因某些原因未用的設備，工具和材料等，或在工作任務完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財物的統一管理和核算，退庫由原領用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產，還須在財產卡片上填寫有關內容。不需用的固定資產驗收入庫，保管員只需將固定資產卡片從原領用部門抽出，插入庫存。

　　7、做好財產物資的保養和維護工作，做好固定資產大修和小修的管理工作，及時調整有關固定資產存量和固定基金余額。

　�。ㄈ�、調撥環節和管理

　　學校財產物資的調撥應由上級主管部門和學校負責人批準。學校財產物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調劑使用或借用的，必須經有關負責人批準，辦好有關借用手續，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經保管員檢查驗收無損后入庫。

　　五、資產賠償制度

　�。ㄒ唬⑹褂没蚪栌霉潭ㄙY產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　（二）、嚴格執行照價賠償制度，通過清查盤點，如有人為因素發生的責任事故損失，一旦查實，照價賠償。學生畢業、工作人員調出、離退休人員離開學校時，要與保管員辦清有關公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關轉移手續。

　　六、資產處置制度

　　資產的報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　財產物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為損壞現象。對于規定期限外已不能使用或學校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續的財物，應按規定報廢或轉讓處理。

　　1、固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。大型精密、貴重設備、儀器報廢和轉讓，應經有關部門鑒定，報教育主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準。

　　2、固定資產報廢發生的變價收入減清理費用的凈值，必須入帳，計入修購基金，同時核銷固定資產。

　　3、非固定資產的報廢與轉讓，由材料保管員列出清單，注明原因，經單位負責人批準后由財務管理機構的有關人員清點后辦理有關報廢和轉讓手續。

　　4、報廢時由科室填寫報廢單，一式兩份，隨同物品一起送交總務處，辦理報廢手續。如因責任事故造成器材報廢時，還應追究當事者責任。

　　七、職工調動辦理財產交接制度

　　凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　八、財產清查制度

　�。ㄒ唬�、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

　�。ǘ⑶宀榄h節的管理

　　1、財產清查制度作為單位內部會計監督制度的重要內容之一。也是會計核算工作的一項重要制度，所以在編制年度財務會計報告之前必須進行財產物資清查。

　　2、固定資產總保管員、處室分保管員及材料保管員要對自己所管財產物資定期或不定期的盤點（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點，由總務處配合），按規定做好帳務處理工作，隨時接受有關部門組織的財產物資檢查，做到“家底”明了、真實。

　　3、通過清查工作，使保管員掌握財產物資的使用和保管情況，并向有關負責人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關手續，做到帳、物、卡相符。

　　4、財務管理部門要會同學校內審小組成員在保管員自查的基礎上進行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結果要報告校長室及處室負責人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務部門核對一致，每季末報財產物資清冊一式三份，保管員、財務會計及校長各一份。

　　九、資產維修制度

　�。ㄒ唬�、綿中資產自行維修制度

　　1、維修原則：盡量由學校自行維修，減少經費開支。

　　2、如是正常破損的，由校方維修人員修理，如修不好，請廠家來人修理。

　　3、對人為破壞的資產，要追查相關責任人的責任，并要求繳納賠償金后方可維修。

　　4、維修人員應及時維修，維修完畢，由維修人員及相關責任人填寫維修記錄本，以備查。

　�。ǘ�、綿中資產外來維修制度

　　1、維修原則：由學校相關維修人員提出申請，填寫《維修派工單》，交領導簽字同意后方能請外來人員進行維修，否則不得進行結算。

　　2、學校與維修方必須簽訂《維修合同》，否則不得進行結算。

　　3、《維修合同》重要條款：

　　合同價款：合同造價以校方簽字認可的經濟簽證和經審計部門審定的工程決算為準。

　　價款依據：按照雙方簽字認可的經濟簽證資料進行結算，臨時用工、臨時用機械及零星材料價格按照現行市場價格計價，如涉及零星工程的隱蔽資料，必須雙方簽字認可，材料價格按施工期《四川省工程造價信息》、《綿陽市工程造價信息》執行，沒有的材料價格按雙方簽字核定價格進行結算，相關取費按國家規定的下限收取。

　　付款方式：按規定時間內完成，再經雙方認可后，15天內付清。

　　安全責任：維修方在維修期間內應對自己所安排的維修人員采取必要的安全防護措施，如果在維修過程中維修人員出現安全責任事故或對學校財產造成損失，對師生員工造成人身傷害，由維修方負全部責任，校方概不負責。

　　維修方在維修施工中完成的各項任務，都應按照國家相關建筑質保的相關規定進行維護和保修。

　　為保障學校教育教學的正常進行，維修方必須無條件的在校方指定或規定的時間內完成，否則不得進行結算。

　　十、資產清理后的賬目處理工作制度

　　固定資產清理及賬目處理按照以下程序辦理：

　　1、固定資產需處置時由使用部門提出申請并填寫固定資產處置報告單，辦理處置手續。

　　2、歸口管理部門組織技術鑒定，提出初步處理意見；

　　3、總務處復驗、審核；

　　4、校長簽署處理意見；

　　5、上報市教育局、財政局審批；

　　6、根據批復處置固定資產并調整賬目。

　　十一、管理組織機構人員、分工及職責

　　學校固定資產管理，應建立統一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制，建立適合本校實際的管理機構和能夠滿足學校管理需要、精干高效的管理隊伍。

資產管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為加強公司及各機構實物資產管理，提高實物資產使用效率，保障實物資產安全，防止資產流失，參照集團有關規定，根據公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部各部門及下屬各機構實物資產配置、申購、分發、調撥和報廢等日常管理活動。

　　第三條實物資產管理活動，應該堅持實物資產管理與預算管理、財務管理、實物管理和價值管理相結合的原則；貫徹統一籌劃、分級管理、責任到人、配置合理、物盡其用的原則。

　　第二章管理范圍和定義

　　第四條本制度所稱實物資產包括固定資產、低值易耗品。固定資產是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經營有關的有形資產。不屬于經營中主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產管理）。不具備上述規定條件的物品，作為低值易耗品。

　　第五條固定資產按其用途分為IT資產和非IT資產。第六條 IT資產主要包括如下設備：

　�。ㄒ唬┑投嗽O備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設備、IP電話等。

　�。ǘ└叨嗽O備：總部機房內的設備（如小型機、存儲、服務器、路由器、交換機、防火墻等）、會議系統設備、機房基礎設施（如機房專用UPS、STS、PMM、冷水機組等），配線間中的設備，機構使用的服務器、路由器、交換機、防火墻、UPS等；高速行式打印機、高速激光打印機、高速掃描儀、加密設備等。

　　第三章實物資產管理職責

　　第七條實物資產管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財務部、實物資產使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責。

　�。ㄒ唬┛偛咳耸滦姓控撠熆偛考皺C構實物資產管理的統籌管理，同時負責總部具體的實物管理工作，主要職責是：

　　1、根據集團相關規定，制定公司實物資產管理的規章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監督檢查；根據執行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優化和完善管理體系。

　　2、統籌公司實物資產的總量管理工作，負責組織總部及機構實物資產盤點清查、登記、統計匯總及日常培訓指導，按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　3、負責閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的統籌調劑，優化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。

　　4、研究建立實物資產管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構實物資產管理情況進行評價考核、監督檢查，對有關機構和個人實物資產管理工作提出獎懲建議。

　　5、負責總部實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、調撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對；定期進行帳實核對；確保財務帳、臺帳、實物三者一致。

　　6、接受上級部門的監督、指導并按照要求向其報告有關實物資產管理工作情況。

　�。ǘ┛偛控攧掌髣澆控撠熃y籌總部及各機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：

　　1、負責審核和調整公司實物資產預算情況，指導和監督各機構財務部門的實物資產財務管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優化和完善管理體系。

　　2、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　3、參與公司資產盤點清理工作。

　　4、根據公司產業發展和實物資產種類、品種變化，及時補充、調整分類目錄，以滿足業務需要。

　　5、負責總部實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。

　�。ㄈ└鳈C構人事行政部配專職或兼職的實物資產管理員，負責本機構的實物資產管理，主要職責是：

　　1、執行公司有關實物資產管理規定和實施辦法，制定并落實本機構的具體實施細則。

　　2、負責本機構實物資產的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調撥和盤點等工作；建立健全實物資產臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務帳、實物管理系統帳、實物三者一致。

　　3、負責本機構實物資產的盤點清查、統計匯總，記錄和清查本機構實物資產的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產盤點報告。

　　4、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　5、負責本機構所屬長期閑置、低效運轉和超標準配置實物資產的調劑工作，優化實物資產配置，推動公司實物資產的共享、共用。

　　6、接受總部人事行政部的監督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。

　　（四）各機構財務部負責本機構實物資產的財務管理工作，主要職責是：

　　1、負責本機構實物資產的購置、調撥、報廢等帳務處理。每月與本機構人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致；

　　2、參與本機構資產盤點清理工作。

　　3、按規定權限審核或者審批實物資產購置、報廢和處置等工作。

　　4、審核、調整和批準本機構實物資產預算情況。

　　5、接受總部財務企劃部的監督、指導并向其報告相關實物資產管理工作。

　　（五）總部及機構各實物資產使用部門負責對使用范圍內的實物資產進行管理監督，主要職責是：

　　1、嚴格執行公司有關實物資產管理規定和實施辦法，及時向實物資產管理部門反饋本部門實物資產的使用情況，接受實物資產管理部門的監督、檢查。

　　2、根據實際需要可設置實物資產協管員，配合實物資產專管員完成日常管理工作。

　　3、實物資產使用人須保證所使用實物資產的安全、完整，是所用實物資產日常保管、保養的直接責任人，總部各部門及各機構負責人為本部門或機構實物資產管理的第一責任人，對本部門或機構實物資產管理負全面管理責任。

　　第四章配備標準及采購、入庫管理

　　第八條實物資產的新增需提前按照《預算及三年規劃管理辦法》的規定做好實物資產購置預算，預算審批后才能開展購置活動。

　　第九條實物資產新增應在預算范圍內進行，庫存沒有可調劑的適用設備，并在預算范圍內方可購置新設備�？傮w預算內調劑使用應征詢實物資產管理部門及財務部門的意見。

　　第十條實物資產申購應遵循按需配置的原則，有明確配置標準的應當按配備標準嚴格執行；沒有規定配備標準的，應當從嚴控制，合理配備。

　　第十一條低端IT設備的配備原則。

　　高端IT設備配備原則和標準參照《機構網絡建設配置標準》、《機構PC服務器及高速行打配置標準》、《機構綜合布線、機房、UPS建設及維護費用標準》、《高端設備配置原則和標準》。

　　第十二條實物資產采購

　　（一）實物資產購置前應由申請部門提請簽報立項申請，簽報中應注明需求固定資產的清單明細、需求原因，并附有批準的當預算情況及預算執行情況。簽報應根據公司下發的有關實物資產申購流程報送相關人員及領導批示。滿足《合同管理辦法》規范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。

　�。ǘ┖瀳罅㈨椛暾埮鷱秃筮M行采購動支。

　�。ㄈ└骷壊块T應根據公司采購制度和相關采購業務審批流程，確定采購權限，處理相關采購事務。

　　屬于集團統購范圍內的實物資產購置，由使用部門提出申請，經規定流程審批后由物控部統一進行采購。不屬于集團統購的，按采購制度中相關規定執行。

　　第十三條實物資產入賬、入庫

　�。ㄒ唬炇�。

　　1、驗收責任：低端IT設備由各級實物資產專管員負責驗收，高端IT設備由相關技術部門、物控部共同負責驗收，其他業務經營類實物資產設備由采購經辦部門及使用部門共同負責驗收。

　　2、驗收時效：實物資產到貨后驗收入庫工作（包括實物驗收和系統中驗收入庫登記）應在2個工作日內完成，高端IT設備要求在安裝完成后5個工作日內完成；屬于特殊情況未按正常流程購買的，申購申請到達后按以上時效要求完成系統中補錄驗收和入庫工作；對于采購量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個工作日內完成驗收入庫工作。

　　3、驗收要求：驗收人員要嚴格按照合同進行驗收，驗收合格后及時對實物資產要進行條碼掃描和系統中條碼復核；驗收不合格不得接收，并及時聯系采購經辦部門向供應商換貨或退貨。

　　實物資產驗收合格后，各級實物資產專管員（實物管理員）須在5個工作日內收齊付款所需資料，在協議約定時間內完成付款。

　　第五章實物資產的日常管理

　　第十四條實物資產日常管理主要包括分發與領用、使用與保管、回收與利用、變更與調撥、維護維修等，必須嚴格按照規定流程辦理。

　　第十五條實物資產分發、領用：實物資產入賬后應在５個工作日內分發至各使用部門及使用人，做好分發實物資產的出庫登記，使用人須在分發后5個工作日內確認反饋分發情況。庫存實物資產應做好實物資產入庫登記，庫存實物資產責任人為各級實物資產管理員。

　　第十六條實物資產使用、保管

　�。ㄒ唬└骷墝嵨镔Y產使用部門及使用人應愛惜所用實物資產，注意實物資產的日常保養維護，延長實物資產使用壽命，提高利用效率，并做好相關維護保養記錄；使用過程中出現問題，應立即通知相關部門組織維護。因管理不善造成實物資產丟失或損毀的，由人事行政部提請相關部門出具鑒定意見后進行處罰。

　　1.因下列原因造成實物資產損壞、丟失的，均應予以賠償：

　�。�1）未經實物資產管理部門批準擅自拆裝或改裝實物資產，致使實物資產損壞。未經批準，擅自將公司實物資產攜出司外造成損壞或丟失。

　�。�2）違反規章制度，領、借、調撥等不按規定手續辦理，致使實物資產丟失或損壞。

　�。�3）對易損壞設備，未按保管規定要求進行輕拿輕放、遠離水火等，導致實物資產損壞。

　�。�4）其他人為原因造成的損失和丟失。

　�。�5）未按技術規程操作，致使實物資產損壞。

　　2.因下列原因造成實物資產損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：

　　（1）實物資產本身的缺陷或使用年久，在正常使用時發生的損失。

　�。�2）經批準進行檢修，雖采取了預防措施，仍未避免的損壞。

　�。�3）已按保管規定對實物資產進行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實物資產丟失。

　　3.賠償基本原則：

　�。�1）實物資產丟失或完全損壞無法修復，責任人應按不低于實物資產凈值的60％進行賠償,若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進行賠償；

　　（2）損壞或丟失零配件，若可修復或能重換配件的，按修理費或重換零配件費用進行賠償；

　�。�3）若經公司和賠償者協商同意賠償實物，需要賠付同等或更高價值的同類同型號資產物品；

　�。�4）事故責任者不止一人時，須分清責任大小，分別承擔相關責任；

　�。�5）因不可抗力造成實物資產損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調減，由實物資產管理部門及財務部門出具意見。

　　（6）相關部門審批確定具體賠償處理意見后，當事人應在五個工作日內到財務部門繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個月內完成賠付者，經財務部門及人事行政部共同批準后可分期進行賠付，一般不超過6個月。

　�。�7）對于符合報廢標準的實物資產，按實物資產報廢申請流程審批同意后予以報廢。

　�。�8）完成實物資產損壞、丟失處置后，應由實物資產管理部門、財務部門進行相應處理。

　　4.實物資產發生損壞或丟失后，必須立刻報告實物資產管理部門（被盜、被搶丟失還需報當地公安機關），相關部門查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見；對發生事故隱瞞不報、推諉責任態度惡劣者，除按規定執行賠償處理外，還應根據具體情節按照公司相關規定給予行政紀律處分。

　�。ǘ┤耸滦姓繎趯嵨锕潭黠@處粘貼實物資產標貼，以便日常管理和盤查，情況變更及時更貼；同時應定期檢查實際資產的使用狀態，按照以下狀態進行登記備查：

　　良好：不需要進行任何修理，只進行常規維護即可滿足工作需求。可用：進行除常規維護之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用：需要進行除常規維護之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時預計修理改良支出可以在延長的壽命中得到彌補。

　　停用：已經沒有使用價值，或者進行大修理改良的支出難以得到彌補。

　�。ㄈ⿲嵨镔Y產使用人調動和離司須辦理所使用實物資產的正常交接，未辦理實物資產交接的不予辦理調動和離司手續。

　�。ㄋ模┕霉P記本電腦采用集中管理借用機制，實物資產管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴格按照《筆記本電腦管理規定》進行保管。

　�。ㄎ澹⿲τ诟邇r值的IT資產（如：小型機和存儲系列、服務器、核心網絡設備等），應購買保險以轉移風險。

　　（六）實物資產一般不得外借（指因工作需要借給公司或機構以外的人員使用），如有特殊情況，須經規定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實物資產原值進行追償賠償，機構負責人負連帶責任。在外借時，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時應仔細檢查實物資產狀況，注意風險控制。

　　第十七條實物資產回收、利用。各級人事行政部應定期對閑置實物資產進行合理調劑，防止積壓浪費。對閑置實物資產，實物資產管理員應在5個工作日內予以回收，對長期閑置、多余或不能有效利用的實物資產，應進行合理調劑或處置。

　　第十八條實物資產變更與調撥

　�。ㄒ唬⿲嵨镔Y產變更是指實物資產變更使用人、變更所屬單位等，發生實物資產變更時需要辦理實物資產變更手續，進行實物資產調撥。實物資產變更與調撥需按照公司有關實物資產轉移的審批流程進行申請，變更后實物資產管理員需及時辦理實物資產調撥手續。

　�。ǘ⿲υO備配件的變更，實物資產專管員接到安裝完畢通知后，須在5個工作日內完成變更登記。

　　（三）未按規定擅自進行變更的，將對原使用人和現使用人批評，并要求5個工作日內完成補辦手續。

　�。ㄋ模⿲嵨镔Y產專管員工作崗位變動，需對所負責管理的實物資產進行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門負責人三方簽字確認，報給上級實物資產管理員審批后，人力資源部門方予辦理人事調動或離司手續。

　�。ㄎ澹⿲嵨镔Y產的財務帳、實物臺帳不能隨意進行修改，特殊情況必須經規定流程審批后方可修改，并且要進行修改后核對以確保一致。

　　第十九條各級人事行政部、財務部須及時、準確進行相關帳務登記，記錄實物資產的增減變動情況，每半年給使用人發出實物資產信息確認通知，使用人必須在5個工作內進行確認和反饋。

　　第二十條實物資產維修

　�。ㄒ唬┍Ｐ奁趦葘嵨镔Y產維修，直接由各部門聯系供應商提供售后維修服務。IT資產維修通過上報問題反饋，IT部門負責維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。

　�。ǘ┢渌闆r的維修，總部實物資產由各使用部門報總部人事行政部、財務企劃部及相關分管領導審批同意后可進行維修，機構實物資產由各使用部門報機構人事行政部、財務部及機構負責人審批同意后可進行維修。維修費用由各級單位自行支付，因人為因素造成的實物資產維修，需追究相關人員責任。

　�。ㄈ┧械脑O備維護維修都要求保留維護維修記錄。

　　第六章實物資產的處置

　　第二十一條報廢標準

　　（一）IT設備報廢標準：

　　1．低端IT設備報廢標準：

　�。�1）已達到規定的使用年限（5年）。

　�。�2）損壞嚴重，維修費已接近或超過新購價格30%的，或無法購買相關配件的。

　�。�3）因科技進步，原設備不能滿足工作需要，需更新換代的或升級費用超過新購價30%的。（PC機因內存不足等不能支持運行公司當時防病毒和遠程管理軟件的要求強制報廢。）

　　2．高端設備報廢標準：

　�。�1）不設報廢年限。如因原設備性能不能滿足工作需要，需更新換代或升級費用超過新購價30%等原因需要報廢的，報基礎架構管理部審批通過后方可報廢。

　�。�2）原設備續保費用高、而購買同等處理能力新設備代價不超過續保費用6倍的'，經基礎架構管理部審批通過后可報廢。

　�。ǘ┓荌T實物資產報廢標準：交通運輸設備報廢標準執行集團相關文件規定。

　　第二十二條正常報廢的基本條件

　　（一）達到報廢標準，因設備老化，重要部件故障、損壞而無法正常運行和使用。

　�。ǘ┻_到報廢標準，雖有使用價值,但難以保證技術工藝、安全操作規程要求及產品質量，無法滿足業務需求。

　　第二十三條非正常報廢的條件

　　（一）未達到報廢標準，因設備老化或機械故障而無法修復，導致無法繼續使用或修理后質量保證期少于一年的。

　　（二）實物資產因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無法修復或修理費用高于實物資產凈值，自然災害等原因造成損失等。

　　（三）因被盜搶造成實物資產損失、且自報案時間起三個月后確認無法查找的。

　　第二十四條實物資產報廢需根據有關規定分別簽報申請，機構內應集中進行報廢申請，交通運輸設備的報廢申請須單獨另行簽報。

　　（一）實物資產報廢必須由實物管理部門填寫《實物資產報廢申請表》并出具處理意見以簽報形式報出。

　�。ǘ┓钦髲U的實物資產如因故障或損壞無法修復等原因申請報廢的，需要生產或銷售單位（或其特約維修點）逐項出具書面專業技術鑒定意見，并加蓋對方公章，注明如繼續使用所需的維修費用。如因客觀原因無法提供上述單位的書面鑒定意見的，須由公司相關技術部門及歸口管理部門出具意見。

　　（三）實物資產報廢申請簽報附件材料明細

　　1、正常報廢需提供材料：《實物資產報廢申請表》

　　2、非正常報廢需提供材料：

　�、佟秾嵨镔Y產非正常報廢申請表》 ②報廢實物資產鑒定書

　�、酃矙C關受理的報案材料（被盜、搶）

　�、軝C構對于責任人、責任部門的處理意見

　　3、如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。第二十五條報廢實物資產的處置

　　報廢實物資產處置應按照規定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產處置需組織招投標，處置報廢實物資產后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。

　　（一）總部報廢實物資產的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務企劃部等相關部門共同進行。

　　（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產處置小組。

　　1、成員由人事行政部、財務部負責人，人事行政部實物資產專管員組成，總部由人事行政分管領導擔任組長，機構由機構負責人擔任組長。人事行政部負責實物資產處置的日常事務工作。

　　2、報廢實物資產處置小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。

　　3、報廢實物資產處置小組對評估公司的評估結果進行審核。

　　4、報廢實物資產處置小組對至少三家正式拍賣企業所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業方案并推薦其中一家。

　�。ㄈ﹫髲U實物資產處置原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產因損壞嚴重、或經評估回收價值小于拍賣處置的費用以及處置實物資產數量較少，經報廢實物資產處置小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。

　　（四）獲準報廢的實物資產應在10個工作日內集中清理，回收至實物資產歸口管理部門，同時做好交接手續。

　　（五）機構實物資產的處置方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產報廢之日起10個工作日內提交簽報。

　　（六）報廢實物資產原則上一律不得繼續留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產，則需另行上報總公司人事行政部和財務企劃部審批，經審批同意后方可留用。

　�。ㄆ撸﹫髲U實物資產不得以任何理由分發給公司內外勤員工。第二十六條實物資產盤點。

　　（一）公司每年舉行兩次實物資產的盤點工作，盤點由公司各級固定資產管理部門和財務部門聯合組織，包括實物資產賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。

　�。ǘ└骷墝嵨镔Y產管理部門及實物資產管理員應注重日常實物資產的盤點工作，及時發現問題，查明原因，解決實物資產管理中出現的各種問題。

　　第二十七條特殊設備的管理

　　特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。特殊設備必須由使用部門統一管理，各部門實物資產管理員為管理責任人，禁止個人用于與工作無關的事項。

　　第二十八條與實物資產相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產則由部門或公司實物資產管理員負責保管，涉及實物資產相關的異動，該類資料應同步流轉。

　　第二十九條如果未使用設備管理系統的機構以電子表格臺帳形式代替。

　　第七章附則

　　第三十條本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。

　　第三十一條本制度自下發之日起執行，之前下發文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。

資產管理制度6

　　第一章

　　校產涵蓋的范圍

　　第一條

　　校產涵蓋的范圍包括以下七個方面：

　　1、教室

　　2、專用室（含操作室、準備室）

　　3、辦公室

　　5、田徑場地（含籃球場、器械場）

　　6、物品（器具）儲藏室

　　7、總機房

　　8、其他公共區域：報告廳、自行車庫、校門、圍墻、

　　操場公廁、照明及消防設備、衛生設施、草坪、花壇及廣場、宣傳長廊等。

　　第二章

　　管理組織系統

　　第二條

　　校產管理組織系統

　　1、在室的統一領導下，由分管主管，總務處具體負責、總管學校財產。

　　2、各類設備、校產根據分塊、分線管理原則落實，由各有關負責人具體負責、管理。各處室內財產負責人為各處室主任；各教師辦公室財產負責人為各辦公室主任；各財產分塊主管為年段長及年段核心小組，具體負責人為；各專用室（含報告廳、會議室、、圖書閱覽室、音、體、美、勞室等）的財產負責人為各專用室負責人；

　　田徑場（含籃球場）財產負責人為體育室負責人；

　　各儲藏室財產負責人為各物品儲藏單位的負責人。

　　第三條

　　總務處協助核算中心建立學校固定財產帳并立卡存檔，分類建立固定資產帳和分類明細帳，所有固定資產和大宗物品（圖書、儀器、課桌椅等）都必須登記造冊；各處室（包括教室、

　　辦公室、實驗儀器室、

　　以及各專用室等）現有財產均應登記造冊，經總務處核對無誤后，總務處代表學校與各處室財產負責人簽定有關協議，建立固定資產管理責任制度，落實具體責任人。

　　第四條

　　學校經常性地對師生進行“愛我學校從愛護公物做起”的道德教育，努力引導養成愛護公物光榮，損壞公物可恥的良好習慣。

　　第三章

　　購物與領用制度

　　第五條

　　學校添置財產，須先經校長同意，必要時經校長辦公會議確定，由總務處負責組織購置。

　　第六條

　　學�；ê洼^大型維修，較大型物品添置由分管副校長組織人員進行預算編制，交校長辦公會議確定，必要時須報鎮人民政府批準；基建維修和較大型以上物品添置，必須通過公開招投標形式，必要時報請鎮人民政府或委托上級有關職能部門公開招投標。

　　第七條

　　添置校產經校產專管員驗收簽字后，登記入冊，方可分配使用，嚴禁未報購物和購物后未報驗收入冊擅自領用。

　　第八條

　　上級有關部門或有關單位、組織無償調撥的儀器和贈送的設備，應由驗收人員或接受人員填報《固定資產調撥使用單》入帳后方可使用。

　　第九條

　　各處室的用品、常規教具由總務處根據需要和可能情況統一配備。各處、室負責人或教職工個人領用公物均需填寫《領物登記本》，寫清數量、用途并簽字，嚴格手續，明確責任。筆墨紙張雖屬低價易耗品，也力求勤儉節約，減少浪費。

　　第四章

　　使用、借用和檢查制度

　　第十條

　　處室財產由其負責人負責或由有關人員負責使用管理，總務處每學期檢查一次。

　　第十一條

　　班級

　　使用財產，原則上每一學期清點驗收一次。在期初由總務處與班主任簽定責任書（年段長證明），中途發生變化（增減），發現損壞應及時記載，由負責人追究責任人的具體責任，期末由總務處組織人員進行清點結算，作為考核和獎懲負責人的依據。

　　第十二條

　　教師寢室財產由其教師本人負責，總務處一般一學期檢查一次。

　　第十三條

　　總務處依據以上規定期限進行檢查外，有權利可以對各處室及部門的校產進行不定期的抽查，了解校產使用及維護情況，發現問題及時解決，發現損壞，查明原因及時理賠維修。

　　第十四條

　　校長室要定期對總務處校產管理情況進行驗審，保證帳帳相符。

　　第十五條

　　校產原則上不出借。如確實需要的，應由借物單位或借物人出具借條，說明物品、數量、歸還時間等內容。出借人簽名并經校長室批準后，總務處備案方可出借，并由總務處開具出門證。本校教師確因特殊需要向學校借用財產的，也應辦理相關手續。出借財產由總務處限期收回。歸還時應嚴格驗收，遺失或損壞的，應按賠償制度處理，儀器為常用設備，原則上不予出借。

　　第五章

　　賠償制度

　　第三款

　　各處室財產損壞或損失，由各處室負責人及時向責任人了解并核實情況，及時以書面形式報告總務處，并索賠。

　　第四款

　　專用室內的財產損壞或損失，由專用室負責人依據借用登記記載情況，書面向總務部門報告，追究借用人的責任或最近一次借用單位負責人的責任，并索賠。

　　第五款

　　公共設第十六條

　　財產缺損的責任追究

　　第一款

　　學校校產被損壞或缺少，由總務處逐級追究財產損壞或缺少者的責任。

　　第二款

　　班級財產的損壞或損失，由班主任追查班級中的責任學生并索賠。

　　施被損壞或損失的，由老師、保安及有關負責人查實情況，追究損壞人或攜帶人的責任，并索賠。

　　第六款

　　班級中損壞或損失的財產，班主任未能查明責任人；各處室損壞或損失的財產，處室負責人未能查明責任人；專用室負責人未能查明專用室內財產被損壞或損失的責任人；值周老師、保安及有關負責人未能查明公共設施被損壞或損失的責任人，追究有關負責人應承擔的失責責任。

　　第七款

　　報損財產修復后，各相關處室的負責人和責任人應在修理單上填上明確回復意見。否則，將分別追究相關處室責任人及修理人的責任，必要時還將追究負責人的責任。

　　第八款

　　學校貴重物品及設備由專人負責保管，如有失竊，學校將視具體情況分別追究有關責任人及保安的責任。

　　第十七條

　　學校嚴格執行“誰損壞，誰賠償”的原則、“照價賠償”的原則和“有意損壞，從重賠償”的原則。

　　第十八條

　　未增值校產損壞照價賠償，已增值校產損壞按現價賠償，貶值校產損壞由有關部門或領導估價后賠償。

　　第十九條

　　無法評估現價的校產，按原價的一倍至三倍進行賠償；有意損壞的`，原則上按原價的三倍進行賠償。

　　第二十條

　　損壞后經修理仍可使用的校產，考慮到修理后校產內在質量影響及外觀影響，按修理價（含工、本費等）的2——3倍賠償。

　　第二十一條

　　班級財產損壞，堅持先賠償后修理的原則。班級有關設施損壞賠償金額參見《錢清鎮中學班級財產賠償金額參考表》。

　　第二十二條

　　賠償途徑

　　第一款

　　由損壞責任人向相關負責人報告設備損壞情況，再由負責人用書面形式向總務處報告財產損壞（或損失）情況。

　　第二款

　　由總務處核實設備損壞程度，定出賠償金額，或根據損失財產的價值定出賠償金額，并由總務處出具賠償通知單。

　　第三款

　　由負責人督促責任人向財務處繳納賠償經費（由負責人直接向財務處繳納）。并向總務處出示已賠償金額的收據。

　　第四款

　　專用室內損壞或損失的財物由各專用室負責人查實情況，并通報給使用單位的負責人（班主任）或最后一次使用單位的負責人（班主任）由負責人（班主任）按上述途徑執行賠償。同時專用室負責人應將財產損壞或損失情況報給總務處備案。

　　第五款

　　學生在實驗操作過程中，損壞玻璃器具等低價易損失物品的賠償，由實驗室管理人員根據一般定價在課后立即索賠，并開具由財務處發給的收據單，收取的賠償款連同收據存根及時回交財務處。

　　第六款

　　教師損壞財產的，根據總務處核定賠償金額，相關負責人應督促責任人直接向學校財務處繳納賠償金。

　　第七款

　　教師個人損壞財產而隱瞞實情、謊報或逾期（直至期末檢查）不報的，將在期末崗位獎或月崗位工資中強行扣除賠償，并視情況按教師崗位責任制和月崗中有關條款給予必要的處分。

　　第八款

　　凡負責人無法查實財產損壞或損失者，由負責人個人承擔賠償。

　　第九款

　　各處室公物損壞，須先繳賠償金后修理，情況特殊的，可以由負責人先向總務處書面，經獲準可先修理后支付賠償金。

　　第十款

　　教職工調離學校，應如數交回領用的所有校產（含圖書、教參、耐用教學用具等）及寢室鑰匙等，再分別由有關處室負責人出具校產回收證明報校長室，校長室據此開具“介紹信”，“工資介紹信”，損壞或損失的必須按規定賠償。

　　第六章

　　報廢制度

　　第二十三條

　　固定資產超過使用年限，并被確定不能使用和修復的，或修復費用大于使用價值的，低值財產或另星校產應由總務處，校長室主管領導批準，填《報廢單》，調整財產帳。高價值校產或大宗校產的報廢須經校長批準或校長辦公會議研究決定，必要時報請鎮政府審批。

　　第七章

　　附則

　　第二十四條

　　本制度所提校產，主要指固定資產即指在多次使用過程中并不改變它自身的實物形態者，不包括高（低）價易耗品、文具紙張、一般低價辦公用品、化學藥品、低檔塑料制品用具、衛生工具、報紙等。

　　第二十五條

　　在執行《學校財產管理制度》中有突出成績或貢獻的有關部門負責人或其他個人，總務處將呈報校長室予以公開表揚，并給予一定的獎勵。

　　第二十六條

　　本制度所有條款與上級有關新規定不符，則執行上級規定。

資產管理制度7

　　(一)、采購制度

　　1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規格、數量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

　　2、購物申請單須存有申請人、部門負責人、學校財產(管理員)三人的親筆簽名。

　　3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規定的程序辦理，手續完備后方能采購。

　　(二)、環評入庫制度

　　1、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯應及時交財務入賬。教育局調撥的財產憑基建科財產調撥單入帳。

　　2、入庫時必須區分物品性質，危險品、極易銹蝕物品、易爆物品，區別對待，得當看管。

　　3、根據勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所需物品要保證供應。學�？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執行情況。

　　(三)、臺賬備案制度

　　1、學校所有物品的賬冊登記工作由財產管理員負責。

　　2、財產管理員根據物品的歸類及時記賬，分別備案賬冊或實驗(專用室)賬冊。

　　3、按時完成上級部門布置的各種報表。

　　(四)、領有用、借予及賠償制度

　　1、倉庫存放物品，由財產管理員統一管理。

　　2、領有用辦公用品，須要辦理領有用相關手續。領有用物品若存有多余，須交還倉庫。

　　3、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經領導同意方可出借。

　　4、放貸的物品須核對放貸單，物品回家必須存有回家單。

　　5、出借的物品要按期收回。

　　6、每學期結束時，財產管理員必須及時歸還、統一管理。

　　7、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

　　8、交還物品時必須當面環評，例如存有損毀或遺失，按賠償制度繼續執行。

　　9、賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。

　　(五)、財產除役制度

　　1、報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。

　　2、除役的'物品由財產管理員統一備案，單項固定資產除役金額按有關規定繼續執行。

　　3、報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字、說明。

　　4、除役物品處置后的廢舊資金，必須及時進賬。

　　(六)、資產清查制度：

　　1、對所有固定資產，每年展開一次清查、以物收款、以賬對物，努力做到賬表吻合，賬賬吻合，賬實吻合。出現盈虧、除役等及時處理調整賬戶，維持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都必須存有書面資料。

　　2、學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

　　3、清查方法以核實賬面、實地盤點居多，以抽檢、臨時盤倉的方法輔以，以達至查清家底、確保財產安全的目的。辨認出差錯應當查明原因，經批準后，展開uddhe，并選定人員寫下報告，以便核查。

資產管理制度8

　　一、圍墻外高壓架空導線及下引線，機電隊必須對自已所管轄范圍內的高壓供電線路進行包片管理。

　　二、包區人每月至少巡視檢查一次并作好記錄。記錄不全或不作記錄一次罰包區人30元；不按規定檢查巡視的一次罰包區人30元；巡視檢查記錄必須交機電運輸科一份，否則罰隊30元。因包區人檢查巡視工作不到位造成事故的，按礦規定處理。

　　三、線桿標識要清晰規范，意思要明確，必須符合集團公司要求，否則罰款30元。

　　四、檢查過程中發現問題及時匯報，及時處理，對于瞞報或不匯報的罰款30元/次。

　　五、機電運輸科供電人員配合好礦上及集團公司電氣試驗和供電檢查工作。

　　六、院內高低壓架空線路，機電運輸科必須對自己所管轄范圍內的高壓供電線路進行包片管理，并且包區人每旬至少巡視檢查一次并作好記錄。記錄不全或不作記錄一次罰包區人30元；不按規定檢查巡視一次罰包區人30元。因包區人檢查巡視工作不到位造成事故的`，按礦規定處理。

　　七、供電區域內的電纜，必須有電纜標志牌，電纜標志牌必須按規定懸掛或張帖，否則一處罰款10―100元。

　　八、電纜溝電纜必須與暖氣管路隔離開，否則一處罰款10元，造成事故交礦處理。

　　九、變電所必須時刻有人在崗，發現值班人員脫崗的，一次罰款20元，因值班人員脫崗造成供電事故交礦分析處理。

　　十、變電所值班或管理人員對重要負荷單位要做好停電前通知（事故狀態除外），并做好記錄，否則一次罰款20元。

　　十一、對供電線路必須做好日常檢查管理工作，并做好記錄，否則罰款20元，因檢查管理工作不到位，造成供電事故的，交礦分析處理。

　　本制度由機電運輸科監督執行。

資產管理制度9

　　根據公司執行的《企業會計準則》要求，特制定本制度。

　　第一章適用范圍

　　公司在進行財務決算時，按照《企業會計準則》及相關規定檢查公司的存貨、金融資產、長期股權投資、投資性房地產、固定資產等各項相關資產，遵循本制度規定，提取各項資產減值準備。

　　資產減值準備包括：存貨跌價準備、應收款項等金融資產的減值準備、長期股權投資減值準備、固定資產等非金融資產減值準備。

　　第二章提取減值準備的程序

　　公司按以下程序規定提取資產減值準備：

　　1、公司負責項目管理的項目公司、負責相關資產的部門期末終了，應調查了解公司減值范圍內資產的情況及市場行情并書面報告計劃財務部。

　　2、計劃財務部依據該報告，按照本制度規定的減值準備提取原則和方法，確定各項資產是否需要提取減值準備。計劃財務部根據金融資產減值的判斷標準和計提方法，對應收款項計提減值準備。單項計提減值500萬元以上（含500萬元）的，按照本章第6條程序執行。

　　3、對須提取減值準備的事項，計劃財務部根據公司重大事項匯報制度書面報管理層審批。

　　4、管理層對批準提取減值準備的事項書面報告董事會并詳細說明損失估計及會計處理的具體方法、依據及數額；需要核銷相關項目的，管理層應向董事會提供具體核銷依據。

　　5、董事會根據管理層報告作出專門決議。

　　6、單次單項核銷和提取減值準備金額500萬元以上（含500萬元）的事項，須由董事會報告股東大會審議批準，報告內容按有關規定執行。

　　第三章信息披露原則

　　1、根據本制度提取的各項資產減值準備（根據賬齡計提的的應收款項減值準備除外），均須報告董事會，董事會則應作出專門決議予以披露。

　　2、監事會應切實履行監督職能，對董事會的決議提出專門意見，形成決議予以披露；

　　3、按照提取準備程序規定金額在500萬元以上，應報告股東大會審議批準，作出決議予以披露。

　　第四章減值準備提取的原則和方法

　　公司按照企業會計準則的規定，于中期期末或年度終了，對減值范圍內的資產進行全面檢查，對預計各項資產可能發生的減值損失，確定減值準備，具體各項減值準備的提取原則和方法如下：

　　一、存貨

　　期末對各項庫存開發產品、開發在產品等存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。

　　開發產品等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；

　　為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

　　期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；

　　對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的'，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。

　　以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

　　二、金融資產

　　期末對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現減值。

　　判斷金融資產發生減值的客觀證據包括以下各項：

　�。ㄒ唬┌l行方或債務人發生嚴重財務困難；

　　（二）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；

　�。ㄈ﹤鶛嗳顺鲇诮洕蚍傻确矫嬉蛩氐目紤]，對發生財務困難的債務人作出讓步；

　　（四）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

　　（五）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；

　　（六）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；

　�。ㄆ撸┢渌砻鹘鹑谫Y產發生減值的客觀證據。

　　對金融資產的減值分以下類別進行判斷：

　　1、應收款項

　　期末如果有客觀證據表明應收款項發生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。

　　期末對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

　　對于期末單項金額非重大的應收款項，采用與經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）一起按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在期末余額的一定比例（可以單獨進行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準備。

　　已單項確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。

　　根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合（即賬齡組合）的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下應收款項組合壞賬準備計提的比例。

　　賬齡

　　計提比例

　　一年以內（含一年）

　　一年至二年（含二年）

　　10%

　　二年至三年（含三年）

　　20%

　　三年以上

　　40%

　　五年以上且回收可能性極小的款項 100%

　　2、持有至到期投資

　　持有至到期投資發生減值，按該金融資產未來現金流量流量現值低于賬面價值的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

　　3、可供出售金融資產

　　期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。

　　三、長期股權投資

　　對于采用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。

　　其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。

　　四、固定資產等長期非金融資產

　　對于固定資產、采用成本模式計量的投資性房地產等長期非金融資產，在期末判斷相關資產是否存在可能發生減值的跡象。

　　因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

　　資產存在減值跡象的，估計其可收回金額�？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。

　　可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

　　有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

　　資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

　　第五章風險和責任

　　公司的經營活動經常是在有風險的情況下進行的，所以公司在日常經營中，要研究所面臨的各種風險，盡可能的計量風險，提出風險應對措施以減少和化解風險。

　　本制度旨在提請經營班子審慎經營，有效地防范和化解資產損失風險。公司也提請董事會、監事會履行相關職責，使本公司更加規范經營，實現股東利益最大化。

　　第六章附則

　　本制度經董事會通過后生效，原制度同時廢止。在執行本制度過程中如遇國家相關財政法規規定有變動，以國家法規為準，屆時本制度再行修改和補充。

資產管理制度10

　　第一章固定資產的范圍及分類

　　第一條固定資產管理范圍：不論來自何種渠道或使用何種經費（含捐贈），凡產權屬于學校的所有固定資產，都要按規定納入學校固定資產的管理，實行統一領導，統一入賬，集中管理。

　　第二條符合下列條件之一的定為固定資產：

　　（一）一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，且耐用期在一年以上。

　�。ǘ﹩蝺r雖未達到規定標準，但使用期在一年以上的大批同類物品，也作為固定資產管理，如圖書、辦公桌、文件柜、鐵床、課桌、椅、工具用具等。

　　（三）房屋及構筑物。

　　第三條固定資產的分類：

　　（一）不動資產：包括房屋、建筑物及其附屬物的各種設施等。

　�。ǘ⿲Ｓ迷O備：指直接用于教育教學的各種儀器設備、電子設備、文體設備等。

　�。ㄈ┮话阍O備：辦公事務用的家具設備包括：文印設備、交通運輸、行政辦公設備等。

　　（四）圖書：包括圖書館、資料室藏書和保存期限在五年以上的各種重要電子資料。

　　（五）其它資產：包括家具、床上用品、服裝等。

　　第二章固定資產的管理體制及機構

　　第四條全校固定資產管理實行統一領導、分工管理、層層負責的原則，根據隸屬關系和業務特點，設校（總務處）、處（部）固定資產管理單位，組成專職和兼職相結合的管理隊伍，形成固定資產管理網絡。

　　（一）在校長領導下，學校一級由主管副校長及總務處行使職能，負責固定資產總體管理（計劃、購置、使用、維護維修報廢），總務處直接管理學校房屋建筑、公用設施、各處（部）、服務部等財產。

　�。ǘ┨帲ú浚槎壒芾韱挝唬⒃O一名兼職人員管理所屬固定資產。各處部負責人是責任人。

　　第五條固定資產管理職能部門的職責

　　（一）貫徹執行國家的相關法律、法規，結合我校實際情況，制定固定資產管理的實施細則及有關制度、規定。

　　（二）負責學校固定資產的清產核資、及實物賬冊的管理，并監督固定資產的驗收和入庫工作。

　�。ㄈ┴撠熑９潭ㄙY產歸口管理工作，并對運行情況進行監督。

　�。ㄋ模┴撠熑９潭ㄙY產的統一調配，提高固定資產利用效果。

　�。ㄎ澹┴撠熮k理固定資產的調撥、轉讓、拆除、改裝和報廢等工作。

　�。⿲嵨镞M行定期或不定期的核對工作，做好增減登錄，做到賬實相符。

　�。ㄆ撸┙⒔∪潭ㄙY產賬目體系，并為上級部門做好統計報表工作。

　　第三章固定資產的購置、審批、驗收及入賬

　　第六條購置。全校固定資產的采購，統一歸后勤處管理，本著經濟適用的原則，各處（部）在購置固定資產前，編制固定資產的購置計劃，填制《固定資產購置申請單》，購物申請單須有申請人、負責人、部門負責人、紀檢、學校財產（管理員）等的簽名，按學�！段锲凡少徶贫取芬幎ㄙ徶谩�

　　第七條驗收。所有購置的固定資產，嚴格按出入庫登記管理，對招標批量采購直接進入使用部門的財產，事后也必須完美出入庫手續，總務處要監督檢查使用和發放登記情況。

　�。ㄈ┕潭ㄙY產管理人員在填寫《學校固定資產入庫單》和《學校固定資產領用單》時，所有項目必須填寫完整、準確，資產名稱、規格型號一定要與產品說明書一致，學�？倓仗帣z查執行情況。

　　第八條入賬。凡產權屬于學校的固定資產，都必須到總務處登記，到財務室辦理有關固定資產的入賬、登記手續，不得賬外滯留。

　�。ㄒ唬└鲉挝毁Y產管理人員在報銷時，須提供以下資料：《學校固定資產入庫單》、《學校固定資產領用單》、發票和供貨方提供的購置清單；

　�。ㄈ└鲉挝徊话匆陨铣绦蜣k事，或提供資料不完整、不規范的，或購置價格明顯過高時，總務處會同財務室有權不予辦理出入庫手續和報銷手續，擅自辦理的，要追究當事人的責任。

　　第四章固定資產的管理

　　第九條建立固定資產賬目管理體系。后勤處負責建立全校《固定資產總臺賬》《固定資產分處（部）明細賬》，各處（部）要有《固定資產登記簿》，庫管員建立《出入庫登記清冊》。

　　第十條建立對賬制度。建立并不斷完善各處（部）的定期或不定期的對賬制度，保證賬物相符，賬賬相符。

　�。ㄒ唬┛倓仗幍馁~目每年對賬一次，各處（部）每學期對賬一次，也可不定期與各使用單位核對賬本，并督促、檢查各部門資產使用情況，保證資產的完整性，從而保證總分類賬戶核算的正確性和賬目登記的統一性。

　　第五章固定資產的內部轉移、調撥及維修

　　第十一條固定資產的內部轉移是指人員調動后固定資產隨之在學校各處室之間發生的移動。

　　第十二條固定資產校內互相借用，須辦理有關借用手續．借用的固定資產必須按期返還，如有損壞或丟失，按有關規定辦理。

　　第十三條凡涉及學校內部兩個使用部門之間的調撥，都要辦理有關調撥手續，并且變動部門和總務處須相應調整賬目。

　　第十四條對長期閑置不用的固定資產，后勤處有權進行調撥，回收庫存管理。

　　第十五條固定資產未經學校許可不得私自出租或出借，一經發現給予相應處罰。

　　第十六條固定資產的維修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部門填寫《固定資產維修申請單》，主管領導批準后總務處安排人員維修。

　　第六章固定資產的報損、報廢、處置

　　第十七條固定資產的處理(報廢、報損、丟失、積壓、拆除、調出等)，執行國有資產管理部門的有關規定，并嚴格履行有關審批手續。

　　各部門固定資產的拆除、報廢和處理應填報《固定資產報廢申請單》，經主管領導批準后，集中統一辦理有關資產處置審批手續，資產處置后，填寫固定資產處置清單，總務處和財務室根據清單和實際交易價格分別調整有關賬目，各使用單位也同時做好有關賬務處理。

　　凡擅自處理固定資產者，按違反財經紀律處理。對嚴重侵害國有資產的部門和個人，要進行必要的經濟處分，同時由有關部門追究其行政責任。

　　第十八條固定資產增減變動所引起的收入，如外借資產的一切收入所得，資產有償調撥的`所得收入，閑置、多余資產變賣收入、賠償收入（含投保資產的保險賠償金、責任個人賠償費用）等，報廢資產殘體的收入，一律上交學校。

　　第十九條固定資產如丟失、損壞或發生事故，各單位必須立即查明情況，及時上報總務處，并在查明原因后提出處理意見。

　　第七章固定資產管理人員

　　第二十條學校成立固定資產管理小組，各處（部）的固定資產管理工作都要落實到人(兼職)、規定其職責和管理權限。

　　第二十一條未經學校領導和總務處同意，任何人不得擅自將學校的固定資產作為它用或相互轉用。凡固定資產需出校時，須持有總務處開出的出門證，校門衛方可允許出門。

　　第二十二條工作變動或退休退職在離開前，應及時交清自己以前使用或管理的各種設備，完善手續。

　　第八章固定資產清查

　　第二十三條對所有固定資產，每年進行一次清查、以物對賬、以賬對物，做到賬表相符，賬賬相符，賬實相符。發生盈虧、報廢等及時處理調整賬戶，保持固定資產賬、卡、物相一致。每年固定資產清查都要留有書面資料。

　　第二十四條學校在進行財產清查時，要在學校領導的安排下，由總務主任具體負責，組織相關人員參加。

　　第二十五條清查方法以核實賬面、實地盤點為主，以抽查、臨時盤倉的方法為輔，以達到摸清家底、保證財產安全的目的。發現差錯應查明原因，經批準后，進行調賬，并指定人員寫出報告，以便核查。

　　第九章附則

　　第二十六條固定資產毀損處理原則。

　�。ㄒ唬┮蚬芾砣藛T不遵守規章制度，工作失職造成損失的，按資產原值賠償。

　�。ǘ┮騻€人責任造成損失的，個人應承擔全部賠償。

　�。ㄈ⿲p、丟失的固定資產，所在處（部）須立即上報，迅速查明原因，分清責任。

　　（四）對未經學校批準，擅自出售、報廢、報損固定資產的行為，除追究直接責任人和處室負責人的責任外，還要賠償損失。

　　第二十七條本辦法自公布之日起實施，凡與本辦法有抵觸的，按本辦法執行

資產管理制度11

　　為公司固定資產管理制度的加強，明確部門及員工職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本固定資產管理制度。

　　一、固定資產管理制度的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的.房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理制度。

　　二、固定資產管理制度的分類

　　固定資產類別折舊計提年限凈殘值率

　　1、房屋及建筑物 %

　　2、機器設備 1010%

　　3、運輸工具 1010%

　　4、計算機設備 510%

　　5、辦公家具及設備510%

　　三、固定資產管理制度的部門

　　根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由it部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進行管理。

　　各具體管理部門應：

　　1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片。

　　2、對固定資產進行統一分類編號

　　3、對固定資產的使用落實到使用人

　�。C器設備落實到組）

　　四、固定資產管理制度的核算部門

　　1、財務部為公司固定資產的核算部門

　　2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

　　3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

　　4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

　　五、固定資產管理制度的購置

　　1、各部門需購置固定資產，需填寫“資本性支出申請單”

　�。ǜ袷胶蟾�1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。

　　2、經批準后，由采購部門安排專人負責采購，填寫“固定資產采購申請表”

　　（格式后附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批準。在此表中應詳細填

資產管理制度12

　　固定資產是企業長期投資的重要組成部分，一般涉及大量的資金和成本，管理好固定資產對企業的經營和發展至關重要。因此，制定一套科學的固定資產管理制度是企業必須要做的事情，下面將詳細介紹固定資產管理制度。

　　一、固定資產管理的目的

　　既然需要制定固定資產管理制度，那么首先要明確管理的目的，這對于制定制度非常重要。固定資產管理的目的是為了保證企業固定資產的安全和穩定增值，使其發揮最大的使用效益，提高企業的生產效率和競爭力。

　　二、固定資產登記管理

　　在制定固定資產管理制度時，企業必須要做好固定資產登記管理。這包括對固定資產進行標識編碼、分類登記、建立檔案和清查等工作。登記時，應注意需要對固定資產的名稱、型號、數量、購置日期、使用部門、車間等進行詳細記錄，并在資產轉移、報廢等情況下及時更新登記信息，保證固定資產的完整性和真實性。

　　三、固定資產入庫管理

　　在固定資產入庫管理方面，企業應該制定相關規定，保證所有固定資產均按規定進入庫房，并在入庫前進行驗收、標識和清點，確保不良品不進入庫房，同時保證已驗收的固定資產立即進行登記并進行清點。

　　四、固定資產使用和保管管理

　　固定資產的使用和保管是企業管理固定資產工作的重中之重，企業需要明確固定資產使用的責任部門和責任人，以及對固定資產的保管管理制度的規定，這樣才能實現對固定資產實時的監控和管理。在使用和保管中，企業還需要規定固定資產的維修、保養、保險和安全等方面的事項，確保固定資產能夠始終保持正常使用狀態。

　　五、固定資產清查管理

　　企業需要制定固定資產清查制度，明確清查周期、清查方式和清查的`時間等方面的規定，并安排專門人員對固定資產進行清查，及時發現固定資產的失蹤、破損、報廢等情況，避免因固定資產管理不善而導致的經濟損失。

　　六、固定資產處置管理

　　當固定資產到達其使用壽命或需要升級時，企業需要制定固定資產處置管理規定。具體的規定應包括固定資產報廢、出售、捐獻等方面的內容，并規定處置的標準、程序和責任人，一旦固定資產除產生，即可立即進行處置，避免固定資產過多而不得重復利用，對企業造成不必要的經濟損失。

　　七、固定資產統計報表

　　企業需要制定固定資產統計報表，對企業的固定資產進行分類統計，并定期向上級單位和財務部門進行報告，以便精確掌握企業的資產狀況，并及時采取相應的措施調整和完善管理制度。

　　以上就是固定資產管理制度的基本內容，企業在制定此制度時應結合自身的實際情況進行具體制定。企業通過制定合理的固定資產管理制度，能夠有效提高資產利用效率和管理水平，進一步加強企業的競爭實力和市場地位，保證企業的可持續經營。

　　八、固定資產管理的責任分工

　　企業在制定固定資產管理制度時，需要明確固定資產管理的責任分工。具體而言，應規定固定資產使用部門負責對固定資產的日常使用和保管管理，財務部門負責對固定資產的會計核算和財務管理，固定資產管理部門負責對固定資產的登記、清查和管理。同時，還需要指定固定資產使用部門的負責人和管理人員，明確部門、崗位和人員的職責和義務，以便對固定資產進行全面、有效的管理。

　　企業制定固定資產管理制度是一個動態的過程，隨著企業的發展和變化，固定資產管理制度需要不斷完善。因此，企業應該通過實踐和經驗總結，不斷優化和完善固定資產管理制度，以適應企業的新情況和新要求，進一步提高固定資產管理水平和效率。

　　固定資產管理制度的制定需要全員參與，應該重視員工對制度的理解和認同，通過培訓和宣傳，使員工形成正確的固定資產管理理念和認知，進一步提高企業固定資產的管理水平和效率。同時，企業還應該根據在實踐中發現的問題和經驗，改進和完善固定資產管理制度，使之更加符合企業的實際情況和要求。

　　總之，固定資產管理制度是企業管理工作中不可或缺的一部分，對保證固定資產安全、提高資產利用效率、降低管理成本、提高企業經濟效益具有非常重要的意義。因此，企業在制定固定資產管理制度時需要全面、細致、科學地考慮各個方面，著力強化固定資產管理，加強對固定資產的監控和管控，進一步提高企業的管理水平和競爭力，從而為企業的穩定發展不斷注入新動力。固定資產是企業生產經營過程中不可或缺的資產，因此，企業必須對其進行全面、規范、有效的管理。為建立一套科學的固定資產管理制度，企業需要從以下幾個方面入手：

　　首先，建立固定資產清單和檔案管理制度，明確固定資產的種類、數量、價值等基本信息，并規范資產檔案的建立、歸檔和查閱。其次，建立固定資產購置和報廢制度，從采購、驗收、入賬、報廢等方面加強對固定資產的控制。再次，制定固定資產保管和維修制度，加強對固定資產的日常管理和維護，確保其性能和價值的穩定。此外，還需要建立資產監控制度和責任分工制度，明確固定資產的監管職責和責任分工，確保管理的全面有效。

　　針對固定資產管理制度的實施，企業需要重視人才培養和技術支持。通過人員培訓和技術支持，提高管理人員的專業素質，加速管理信息化和智能化，進一步推進固定資產管理現代化。

　　在制定固定資產管理制度時，需要從實踐和經驗總結中不斷改進和完善，以適應企業的新情況和新要求。企業可以通過全員參與、培訓宣傳、不斷優化等方式加強固定資產管理制度的制定和完善。

　　總之，建立科學的固定資產管理制度對企業具有重要意義，是實現企業長期穩定發展的重要保障。企業在建立和落實固定資產管理制度時，需要因地制宜、全員參與、持續完善，并加強人才培養和技術支持，以提高管理水平和效率，為企業的可持續發展注入新的動力。

資產管理制度13

　　為了加強固定資產的管理,明確固定資產使用者的責任的`義務,保證資產的完整和不受侵犯,減少財務支出,現將固定資產的管理、使用制度規定如下:

　　一、固定資產由固定資產管理小組負責和使用分配,并做好固定資產的購建入庫、保管、使用盤點等工作。

　　二、固定資產的購建入庫,必須做到手續完整,購建后財務部門應憑相應的手續記入總帳,明細帳,并填制固定財產卡,一式兩份,一份由財務部門存檔,一份由使用部門存查。

　　三、固定資產的保管使用,保管人對所保管的財產負責維護,若發現丟失,人為損壞,應照價賠償,借出,同時并訂立借據。對由保管人擅自借出而造成損失者,由保管人員負責賠償。

　　四、原保管人因工作調動或財產轉移時,應向管理小組說明,經專管員驗收核對,同卡片填寫相符后,方可辦理其有關手續。

　　五、發生固定資產增減變動時,必須申報主管部門和固定資產部門審查批準。

　　六、此項制度由固定資產管理小組監督執行,日常事務由專管員負責處理。

資產管理制度14

　　為了切實加強農村集體資金、資產、資源（簡稱“三資”）監管工作，推進農村集體“三資”管理的制度化、規范化建設，理順農村集體“三資”監管體系，建立起農村“三資”規范運作的長效機制，進一步密切農村黨群干群關系，促進農村經濟持續健康發展、社會和諧穩定。根據相關文件精神，結合我村實際，制訂本制度。

　　一、農村集體資金的管理制度

　　村集體資金主要包括：上級補助收入；村級“一事一議”籌集的資金；屬于村集體所有的土地、水面、林果、灘涂、四荒地以及村集體企業進行發包及上交的收入；屬于村集體所有的資產統一經營的收入；村集體土地、水面、林果、灘涂、四荒地及資產因國家或其他組織個人需要，征用租賃、拍賣使用權等而獲得的補償費等收入；因災害由國家下撥及社會團體組織救助捐贈村級組織集體的救濟扶貧款；因建設等需要國家及省、市、縣、鄉鎮（辦事處）和其它部門對村級組織集體的撥款；其他屬于村級集體所有的收入（含各種返還款、利息、獎金等）。

　�。ㄒ唬┿y行帳戶管理制度

　　各村在銀行原則上只準開設兩個賬戶，一個是基本戶，用于村級財務管理，屬于村集體的收入全部存入此賬戶；一個是共管帳戶，由辦事處和村共同管理，凡是不屬于村集體經濟收入的、涉及到暫存款或村民的款項等，必須全部存入共管帳戶中。各村如因工作需要需開設其他賬戶的，必須報辦事處批準后方可開設。

　�。ǘ┈F金及備用金管理制度

　　村集體的所有現金收入，必須由村出納統一收取并在3—5日內及時上繳專戶管理，不得坐收坐支現金。對不按規定使用備用金，收入不入賬、公款私存、設立小金庫、坐收坐支的支出單據不予核銷；各村收款必須使用辦事處統一加蓋票據監管章的收據。

　�。ㄈ┴攧臻_支審批制度

　　1、村集體的財務支出堅持村主任“一支筆”審批制度，凡未經村民主理財小組審核的均不得入賬。所有開支的原始憑證內容必須真實、完整、合法，不得以白條和不規范憑證入賬。原始憑證六大要素：日期、單位、數量、單價、金額、經濟業務內容，并有經辦人、證明人、審核人、批準人、理財小組簽字。

　　2、支出在500元以內的由村委會主任審批；支出在500—5000元的由村委會主任審批后，報村支部書記簽字同意；支出在5000—元由村兩委會集體研究決定；支出在—元由村兩委擴大會議研究決定；元以上必須經村民代表會議或村民會議討論決定。村兩委成員、村民組長等人員工資及其它經常性、長期性的剛性支出，按原有規定執行。

　　3、原則上村集體不得借款給私人，確有特殊情況的，1000元以下的由村委會主任審批：1000—5000元由村兩委集體研究決定，5000元以上必須經村民代表會議討論決定。

　　（四）財務公開制度

　　1、財務公開的主要內容如下：（1）財務計劃。包括財務收支計劃，固定資產購建計劃、農業基本建設計劃、興辦企業及資源開發投資計劃和收益分配計劃。（2）各項收入。包括“一事一議”籌資收入，發包及上交收入、集體統一經營收入、財政對村級轉移支付收入、集資入股款、征地補償費、救濟扶貧款、上級部門撥款和其他收入。（3）各項支出。包括生產性建設支出（包括購建生產性固定資產支出）公益福利咸業支出、村組干部工資報酬、村級管理費用、集體統一經營支出、救濟扶貧專項支出和其他支出。（4）各項財產。包括現金及銀行存款、產品物資、固定資產、對外投資和其他財產。（5）債權債務。內部來往、應收款、應付款、生長行（信用社）及個人投資和其他財產。（6）收益分配。包括提取公積公益實數額、提取應付福利費數額、外來投資分紅數額、農戶分配和其他分配。（7）農民承擔的各項費用等。（8）各項支農惠農資金發放。

　　2、村委會在村民便于觀看的地方設立固定的公開欄，財務公開的內容要清楚明白、通俗易懂。

　　3、財務公開的事項公布后，村委會、村民主理財小組和報帳員，要安排專門的時間接受群眾查詢，解答群眾提出的問題，聽取群眾的意見和建議，對群眾在財務公開中反映的問題要及時解決，一時難以解決的要認真做好解釋工作。

　　4、村集體經濟組織應在年初公布計劃，每月或每季公布一次各項收支情況，年末公布各項財產、債權、債務、收益分配、農戶承擔各項的費用等。對于“一事一議”籌資籌勞使用情況、重大基建項目以及涉及農民利益和重大財務收支等事項應及時單獨逐項逐筆公開。（五）集體財產管理制度

　　集體財產由報賬員和保管員保管，要逐一建賬登記，嚴格履行出入庫手續，人為造成丟失損失的要照價賠償。屬于正常損耗的集體資產，經村民主理財小組審核，按規定處理。大額固定資產報損和拍賣，要經村民代表大會討論通過，報辦事處財政所審核，經分管領導同意，方可實施。

　�。┝阏写安盥觅M報銷制度

　　原則上村組實行零招待及差旅費報銷制度。村級除確因招商引資、集體經營等特殊需要接待的'工作外，村組干部在參加村級議事和工作時，不得從村集體招待費列支。對違反規定開支招待費，不得在村集體報支，否則誰招待，誰付款。嚴格執行差旅費報銷制度，實行差旅費包干，憑發票，有經手人、審批人簽字后方能報銷，誤工費按規定補貼。

　�。ㄆ撸┴攧帐掷m交接及會計檔案管理制度

　　財務人員變動離崗時，必須結清賬目，盤點現金、實物、檔案，核對往來及債權債務，編制移交清冊一式三份，并經民主理財小組審核后由辦事處紀工委、財政所監交。各村要建立財務檔案柜，將資料分類整理、裝訂成冊，編制目錄清單，以便查閱。

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　　各村使用票據時，必須到財政所進行備案登記，并加蓋票據監管章，不得私自使用未登記備案、加蓋票據監管章的收據。如發現違規使用收據收費，所有資金沒收，并嚴格追究責任。

　　二、農村集體資產的管理制度

　　農村集體資產主要包括：村集體所有的建筑物、道路、農業機械、機電設備交通工具、通訊工具、經濟林木、農田水利設施和教育、科技文化、衛生、體育設施等；村集體興辦的企業或者兼并的企業資產；村集體向企業投資入股，按照投資份額擁有的資產股權和增值的資產權益；國家機關、社會團體對村集體資助、捐贈的財物等；企事業單位、其它組織和個人對村集體資助、捐贈的財物等。村集體所有的商標權、專利權、著作權等無形資產；法律、法規規定屬于村集體所有的其它資產。

　　1、村集體資產的取得，變更或終止，資產經營方式的確定或變更，資產的購置、變賣、報廢等事項，必須經村民會議討論決定，報辦事處財政所審核備案。

　　2、村集體的固定資產、產品物資要有專人管理，嚴格履行固定資產、產品物資的增加、減少、使用、出租、外借、報廢等出入庫手續。要及時登記實物保管賬，對無故出現的實物虧損，由保管人員負責賠償。村集體的固定資產、產品物資嚴禁私自外借和私自占有。未經村民會議決定，任何單位或個人不得擅自動用村集體的固定資產和產品物資為個人或外單位抵押、擔保。

　　3、村集體在建工程項目，必須經村民會議討論決定。外單位或個人施工的，必須實行公開招投標，辦事處紀工委負責監督。招投標方案在招投標前7天進行公告，招投標結果要及時向村民公布，并簽訂施工合同，嚴禁暗箱操作．在建工程項目要有專人監管，工程完工后要及時組織驗收，驗收工作要有工程主管、監管人、村民主理財小組成員參加，依照合同嚴格進行施工質量驗收。驗收通過后將有關資料交村財會人員進行結轉固定資產賬務處理。

　　4、村集體固定資產實行租賃、非統一承包經營或者出售的，必須經村民會議討論決定后采取招投標、拍賣的方式，有償轉讓其經營使用權并簽訂合同，確定村集體與資產承包經營者或使用者享有的權利和承擔的義務。嚴禁利用職權壓價發包和低價出租、出售集體資產。

　　5、對村集體資產進行承包、租賃、拍賣、出售轉讓、兼并、股份經營時，必須通知辦事處紀工委、財政所、農業服務中心派人到場監督指導。

　　三、農村集體資源的管理制度

　　農村集體資源主要包括：村集體所有的土地、林木（不包括經濟林木）、荒山、荒灘、水面和礦產等。

　　1、村集體所有的林木、荒山、荒灘、水面和礦產資源等經營方式的確定，必須經村民會議討論決定。采取招投標、拍賣等形式有償轉讓其經營使用權的，要提前7天公布方案。嚴禁任何人利用職權壓價發包村集體資源，任何單位或個人不得壟斷承包或者依仗權勢壓低承包標的。

　　2、村集體發包資源時，必須通知辦事處紀工委、包村領導、包村干部、財政所、農業服務中心工作人員到場進行監督指導，對承包期限較長，一次性收取承包費的，要按計劃逐列支，不得寅吃卯糧。

　　3、村集體資源經營方式確定后，要及時與經營者簽訂資源承包合同，報辦事處備案。