信用管理制度15篇(優)
在快速變化和不斷變革的今天，制度對人們來說越來越重要，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的信用管理制度，歡迎大家分享。
信用管理制度1
１、定期組織企業中層以上人員進行合同法律法規學習，每季度學習計劃不少于一次，時間不少于２個小時。并結合黨委、政府中心工作安排學習內容。
２、企業負責人、各部門負責人要帶頭參加法律法規學習。信用（合同）專兼職管理人員需經過合同法規培訓和考核，取得合格證書。
３、分管信用（合同）工作的負責人和信用（合同）管理有關人員要定期組織活動，結合工作中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。
信用管理制度2
為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。
集團企業員工報銷信用評級管理實施策略
1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當月每人提交一次。
3、員工發生的手機費用應通過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。
4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合并計算。
加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發票應開具公司全稱，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司，填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷，損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。
6、提交外幣發票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。
12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp自動發送的'部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。
13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。
報銷單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統中打印出來的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
集團企業員工報銷信用評級管理實施策略
集團各部門、各子公司：
為提高辦公效率、優化工作職能，經集團公司領導研究決定，即日起關于集團辦公室相關費用報銷審批流程調整如下：
一、有關集團日常行政事務費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。
二、有關集團人力資源費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核，由分管副總余家林簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。
三、有關集團政策項目申報及資質申報費用，金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。
四、有關特殊費用，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核后，經分管副總、董事長審批后方可至財務報銷。
信用管理制度3
第一章總則
第一條目的
為加強和規范以客戶賒銷為主要內容的信用管理工作，加快應收賬款周轉速度，控制企業經營風險，提高資金運營效益，特制定本制度。
第二條信用管理控制環節主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關系的確立、信用風險評估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執行監控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考核等。
第三條釋義
本制度信用管理范圍包括應收賬款和發出商品業務。
應收賬款是指對外（包括關聯方）銷售產品、提供勞務或其他原因，應向購進貨物、接受勞務或其他單位收取的款項，包括應收銷售款和應收票據。
發出商品業務，指已辦理出庫單，貨已發出，但當月未開具正式發票的業務。
第四條適用范圍
本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。
第二章管理機制及工作職責
第五條公司總經理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內部控制負責，業務分管領導和財務部經理協助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財務部牽頭，經營部門需參與配合工作。
第六條財務部職責
財務部是公司信用管理的職能部門，基本職責是：
一、信用管理職責
（一）制定、修訂公司信用政策；
（二）搜集、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；
（三）客戶評級及授信管理；
（四）客戶信用履行情況監控及分析；
（五）跟蹤催收措施的落實和銷售回款情況；
（六）協助經營部門，對違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；
（七）提供信用管理工作的考核建議；
（八）為銷售人員及相關部門進行信用管理知識培訓等。
二、財務管理職責
（一）為計算客戶的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
（二）負責公司整體應收賬款的登記、核實與統計；
（三）每月編制應收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
（四）定期出具客戶應收賬款對賬單，通過業務人員與客戶核對。
第七條經營部門職責
（一）收集客戶基礎資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；
（二）提出賒銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
（三）定期更新客戶信息資料，必要時申請修訂客戶信用政策；
（四）定期與客戶核對應收賬款并負責催收，將應收賬款差異和客戶經營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關人員。
第三章管理規定
第八條信用預算管理
針對不同客戶類型、不同經營業態，在信用評估標準基礎上，結合公司經營預算和財務預算相關指標，實行信用風險總體額度管控。
每年年初，財務部結合預算指標，會同經營部門共同商定各經營部門本年度總體信用額度，并對非營利性醫療機構和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調整的參考基礎。
第九條賒銷客戶分類
賒銷客戶依據客戶類型分為醫療客戶、商業客戶、工業客戶、零售客戶、其他客戶；
如有賒銷客戶出現類別交叉認定的情況，需與實際業務經營情況結合確定客戶分類及對應客戶授信政策。
第十條信用期限管理
信用期限，也稱信用天數，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。
賒銷客戶信用期限依據客戶類型和實際經營情況，結合客戶所屬業態特點及公司下達經營部門的相關預算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。
第十一條信用額度管理
信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。
（一）授予客戶的信用額度總額應依據公司下達的應收賬款周轉天數、銷售收入、應收賬款余額等的預算指標和具體情況確定。
（二）對商業客戶信用額度的控制應嚴格參考客戶的注冊資本、經營規模、協議執行情況及經營風險等情況制定。
（三）首次發生業務的客戶（非營利性醫院除外），建議采取款到發貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發貨額度不得大于50萬元。
對于首次發貨需大于50萬元的銷售業務，需經營部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點說明原因，通過財務部經理、總經理審批后，方可執行。
第十二條公司信用管理涵蓋發出商品的跟蹤管理
發出商品發生之日起90天內應開具正式銷售發票。對于超過90天期限仍未開具正式發票的發出商品銷售業務，由經營部門提交《發出商品未按時開具發票說明表》（附表5）審核申請，說明未開具正式發票的原因及預計開具發票時間，并由財務部審核風險，如已超過客戶信用期限，依據超信用審批流程處理。
第四章管理流程
第十三條客戶信用檔案
收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎。客戶信用資料檔案由三部分組成——客戶基礎資料、客戶授信資料和客戶財務資料。客戶信用資料檔案必須及時更新，實行動態管理。
（一）客戶基礎資料的收集和建檔
經營部門銷售人員負責收集銷售客戶的基礎資料，并提交給財務部。客戶基礎資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關系、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質、注冊資本、成立時間、付款方式等。
（二）客戶授信資料的收集和建檔
財務部負責收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批準文件。
經營部門銷售人員負責提交銷售客戶的授信資料申請。
（三）客戶財務資料的收集和建檔
財務部應收賬款管理人員負責每月賬務處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應收賬款賬齡、預收賬款、發出商品等數據。
財務部負責對超期應收賬款表單和相關文件資料進行分類歸集。
第十四條 客戶信用核定
經營部門申請授信的客戶，必須經過公司首營客戶合法資格審核。
經營部門應據實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經部門經理、分管領導審核，財務部人員依據公司客戶賒銷信用標準，結合公司整體信用額度指標、客戶資質具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經理審批。
未經信用核定的客戶，不允許發生賒銷業務。
第十五條 客戶信用調整
信用管理實行動態管理，客戶的信用額度、信用期限需根據實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務資料定期進行回顧，每年至少集中調整一次。
經營部門可根據客戶實際經營情況，隨時申請調整賒銷客戶信用政策，但應在賒銷客戶未出現超過信用的情況之前提出。經營部門據實填寫《客戶信用額度/信用期限調整表》（附表4），經部門經理和分管領導審批，財務部結合評級結果及客戶實際情況審核，經總經理審批后，方可調整執行。
當客戶出現異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶超信用審批
賒銷客戶在信用額度和信用期限內可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續的客戶，經營部門要控制或停止發貨。
需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經部門經理和分管領導審批，財務部根據該客戶以往回款周期及信用政策相關規定，審核超信用理由，經總經理審批通過后，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業務系統中對該客戶解鎖，方可繼續銷售。
業務人員對所負責的賒銷客戶應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷售單據，應盡快催收，避免出現超信用情況。
如由于特殊原因對客戶拖欠貨款未及時跟蹤，在業務系統中開具銷售小票當日出現超信用情況，將依據超信用審批流程執行，對于審批中涉及的相關領導無法審批的情況，財務部認可電話請示確認方式，審批通過后方可繼續銷售。
受藥材業務經營市場性質影響，對于藥材銷售中存在的`驗收時間較長的問題，給予三個月緩沖考核期，銷售出庫未開具銷售發票的單據，三個月內不考核信用期限。經營部門應盡量縮短藥材驗收時間，避免產生應收風險。
在藥材業務總額控制范圍內，一批次發貨額度較大，且在回款周期內需多次發貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說明特殊處理原因，并取得業務分管領導和總經理審批通過，方可執行。
第五章風險控制
第十七條信用執行監控
（一）信用日常監控
財務部根據客戶的信用額度和信用期限，實時監控授信客戶的合同簽訂和發貨，對于超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業務人員；對違規行為及時提醒，必要時報告相關領導。
經營部門和財務部應設信用監控職能或專人負責客戶的信用管理工作，于每月末就應收款項余額進行對賬，并對應收賬款的具體情況進行分析。
對近信用期限或信用額度的用戶，由經營部門依據賬齡分析表預計超信用情況，及時通知收款責任人采取有效措施進行催收，降低回款風險。
（二）信用定期監控
財務部應牽頭組織各經營部門召開應收賬款清收會議，對逾期應收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。
財務部每月月初出具上月賒銷客戶信用執行情況表，供經營部門及時了解客戶回款情況，關注并跟蹤異常回款，及時處理。每季度發布公司賒銷客戶信用執行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執行情況、超信用期限情況等進行分析，供經營部門全面掌握客戶經營情況，并上報公司相關領導。
財務部應根據客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經營部門發往客戶進行函證，并負責限期催收回函。如有不符，財務部配合經營部門查明原因，及時處理。
經營部門每月應與賒銷客戶核對應收賬款余額，如發生應收賬款余額不符應及時查明原因，并通知財務部，連同有關部門及時處理差異。
第十八條風險預警
經營部門應及時收集客戶信息，向財務部快速反饋，并與財務部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風險客戶。如果出現不利因素，應立即開展調查，采取相應的防范措施，防止不良后果的出現。
風險客戶定義：
公司內部收集到的信息反映：共有客戶同時出現拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領導者或員工集中離職；客戶持續或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶內部的業務人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業往來的最重要客戶產生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經營者出現負面信息（如經濟或健康出現較大問題）等。
第十九條合同風險控制
經營部門對客戶的信用管理要求應在合同中體現，根據客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發貨時，應盡快取得客戶確認，采用送貨銷售的業務應取得客戶簽收的收貨回執，并妥善保管，必要時作為催收貨款或法律訴訟依據。
第二十條人員交接風險控制
出現銷售人員調離情況時，銷售人員應對客戶信息、應收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經營部門需及時書面通知財務部和財務部調整催收責任人，并將新銷售人員對應客戶情況提供財務部更新系統信息。
銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經營部門歸檔備查，然后依據人力資源部相關制度及《員工離職交接單》內容辦理其他離職手續。
銷售人員離職交接內容：
（一）銷售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經管客戶聯系資料、應收賬款、已銷售品種客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續。《銷售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經理、分管領導和財務人員參與確認。
（二）經營部門經理會同離職業務人員和接手業務人員拜訪客戶，將應收賬款（含發出商品）確認函和更換業務人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發現客戶應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由于單據問題等原因造成應收款不能核銷等情況時，離職人員、接手人和部門經理應會同財務人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責任人，并書面報告業務分管領導，經分管領導和財務部復核確認。
（三）經營部門經理提交客戶和業務人員對應關系調整情況，包含客戶名稱、原業務人員名稱及所屬部門、現業務人員名稱及所屬部門，書面通知財務部調整客戶人員對應關系，同時通知財務部根據對應管理調整情況及時調整應收賬款責任人員。
（四）離職人員將所負責客戶的應收賬款確認函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經財務部復核，接收業務人員簽字確認，經部門經理監交，分管領導簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經營部門歸檔備查。
第二十一條遠期應收賬款控制
（一）對延遲付款的客戶，財務部應對可能導致客戶違約的各種因素進行調查分析，應視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調整至零，對其采用即時清結的方式或列入黑名單，必要時委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。
（二）對于銷售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經營部門應及時縮緊信用政策，以免過多占用本部門資金額度。
（三）對于確實無法收回的款項，經營部門應提供書面報告，按規定程序報公司領導審批，財務部做相應賬務處理后，繼續保留追索權，并視具體情況，追究有關人員的責任。
（四）經營部門連同財務部對于拖欠時間較長的應收賬款（包括發出商品），應取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應及時連同法務管理部門采取法律手段解決，減少經濟損失。
第六章責任考核
第二十二條實行銷售收款責任制。經營部門經理對貨款催收有管理責任，銷售人員為貨款催收的直接責任人。
第二十三條應收賬款相關考核依據公司各經營部門績效考核辦法執行；經營部門、財務部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考核體系。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。
第二十五條本制度自發布之日起執行。
信用管理制度4
1.努力學習電子設備技術知識,掌握電子設備的原理及性能,不斷提高業務水平和解決實際問題的能力。
2.負責計算機及附屬設備的安裝、調試,按管理規定對計算機及附屬設備進行日常維護、定期維護,及時了解使用部門的設備運行情況,每半年對計算機設備例行保養一次。
3.負責轄屬電子設備的維修工作。
4.負責轄屬電子設備的登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設備購置提出意見和建議。
5.負責中心機及附屬設備的檢測和維護,做好維護記錄,定期做好電子設備的'統計工作。
6.完成領導交辦的其他工作。
信用管理制度5
１、法定代表人的主要職責
１）加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；
２）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
３）對企業合同承辦人員進行考核、獎懲；
４）定期了解合同的簽訂、履行情況。
２、信用（合同）管理領導小組負責人的主要職責
１）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；
２）制定企業信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；
３）統一辦理授權委托書，嚴格管理企業合同專用章的使用；
４）制止企業或個人利用合同進行違法活動；
５）日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；
６）建立標準的催賬程序；
７）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；
８）協調與供銷、財務、技術等部門的關系。
３、信用（合同）管理員的`主要職責
１）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
２）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。
３）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。
４）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
５）發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構負責人報告。
６）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。
７）定期向信用（合同）管理負責人匯報信用管理情況。
８）負責客戶檔案管理與服務。
９）參與商賬追收。
１０）配合有關部門共同搞好信用管理工作。
４、供銷部門的主要職責
１）依法簽訂、變更、解除本部門的合同。
２）嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。
３）對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
４）在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。
５）本部門合同的登記、統計、歸檔工作。
６）參加本部門合同糾紛的處理。
７）配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
５、財務、技術部門的主要職責
１）加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。
２）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
３）解決合同履行中有關技術方面的問題。
４）依法簽訂、變更、解決技術合同。
５）本部門合同的登記、統計和歸檔工作。
６）配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度6
摘要：我國處于市場經濟的大環境下，誠信的企業必然會贏得市場。因此在激烈的市場競爭中，企業要生存和發展，需要建立良好的信譽。因此企業信用管理工作的開展非常重要，管理體系的構建是開展管理工作的基礎。管理層需要采取科學有效的措施開展管理活動，將信用風險降到最低。筆者根據相關工作經驗，主要探析建立企業信用管理體系的相關問題，供大家參考和借鑒。
關鍵詞：企業信用；管理體系；降低風險
0引言
企業與企業之間的信用關系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場經濟的大環境下，企業運營過程中存在無法預料的風險因素，主要包括交易風險和經營風險等。這些風險對企業的發展都會產生嚴重的制約。在經濟全球化的大環境下，企業之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場最重要的取勝法寶之一。根據大量實踐證明，符合實際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營和交易過程中的各種信用風險，保證企業的健康和持續發展。
1企業信用管理概述
企業信用的核心是企業。企業信用指的是企業和其他涉及利益的企業的信譽。企業的信用內容主要包括商業信用，資金信用等。企業高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業獨特的文化和價值觀。企業信用管理的基礎是建立科學有效的政策，對各部門業務活動進行調整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業采取科學有效的管理手段控制客戶的各項信用風險。信用管理和其他管理不同。企業整體發展戰略規劃的項目之一就是信用管理，企業應該對此加強重視。根據市場的變化情況調節信用管理的方式，將風險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風險等問題，采取科學信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業以追求最大的經濟效益為運營目的。因此進行科學合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統化的管理模式，需要全面系統性的策略完成信用管理工作，保證企業運行和交易過程中風險的降低。
2建立企業信用管理體系的措施
上文已經分析到建立企業信用管理體系的必要性。企業應該通過合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業信用度和對客戶信用管理水平的提升，從而使其在市場競爭中擁有自身的優勢。以下具體探析建立企業信用管理體系的措施。
（1）加強企業信用風險的管控。企業信用風險的控制是企業管理的重要內容之一。企業應該按照自身的實際情況，通過抵押應收賬款的方式進行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時企業可以加強對良好金融機構資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進行融資，這樣就會使企業的.風險下降。企業可以向保險公司轉移無法預料的重大風險和損失。具體來說，可以采取產權滯緩轉移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規要求的基礎上，將企業損失降到最小。此外，企業清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實行的業績考核制度，建立對賬回執制度，并落實好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業出現壞賬等風險。
（2）通過內部授信審批制度的建立提升企業信用度。內部授信審批制度的建立是提升企業信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業交易決策過程中需要執行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶賒銷條件，并對信用額度進行控制。企業貿易往來中總會有一些新客戶和信用度不高的客戶。對于這些客戶可以通過條件銷售和擔保賒銷等策略，保證企業信用度的提升。
（3）政府要不斷規范企業的信用管理體系。在市場競爭中，企業為了發展需要不斷提升信用質量。市場中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關部門，可以將信用作為市場上的商品，通過法律，政策等宏觀調控的方式進行規范和管理，保證信用在市場上需求量的提升，從而保證信用在企業交易過程中發揮重要作用，不斷提升企業在市場上的占有率。此外，政府可以建立數據范圍，數據分類等技術標準。在加工，存儲和報告等環節都要建立統一的行業標準。這些統一標準對數據的組合利用和統一檢索平臺的構建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。
（4）建立健全對客戶資信的管理。客戶資信管理制度實際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學評估。客戶資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開展工作的重要參考。信用管理人員在企業中也發揮著重要的作用，因此需要有專業知識和專業技能的人員開展信用管理工作。管理過程要具有專業化和科學化的特點。企業與客戶交易的過程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風險。企業在評價企業的信用等級時，需要按照相關流程進行評價。具體可以按照以下流程進行評價。
第一，要做好評級準備工作。信用管理部門要對客戶信息進行收集，并按照實際情況對評級工作進行布置。第二，對客戶的資信調查也是重要的工作環節。通過調查可以充分掌握業務開展，財務，競爭等情況。第三，需要對客戶的信用級別情況進行評價。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內容之一。工作人員可以根據規定權限審核信用評級結果。第五，加強對客戶的監控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶較高的關注度。一旦發現客戶的情況發生變化，要根據實際情況進行信用級別的調整。第六，監督檢查客戶的情況。評級工作是信用監控委員會的重要環節，管理人員對評級業務開展情況和評級結果要及時檢查，及時解決存在的問題。
（5）建立信用管理組織機構。健全的管理部門和組織機構是建立信息管理體系的重要條件。組織機構的建立可以充分發揮部門的作用。組織機構作用的發揮需要每一個工作環節責任人的落實到位。現階段，我國企業信用管理組織機構上的類型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業高層對信用管理部門的設置持忽視態度。因此建立信用管理部門是非常必要的。企業高層在建立組織管理機構的過程中需要遵循開放性和對立性的原則，根據管理部門運作情況，發現問題第一時間進行調整，加強對各個組織結構的優化，加強與其他各個部門的協調和合作，保證信用管理工作的順利推行。
（6）通過培訓等方式提高管理人員的專業素養。企業信用管理的主體就是管理人員，他們的專業素養和綜合素質決定著企業信用的管理水平。現階段我國企業這方面的管理人才比較欠缺。我國相關部門和企業應該加強重視，可以通過定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專業知識和操作技能，淘汰一些過時的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業道德，在真正開展工作時能夠保質保量完成工作任務。
3結語
綜上所述，企業信用管理是在市場經濟條件下催生出來的管理內容。企業要發展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業要不斷探索，尋求建立企業信用管理體系的科學措施。文章首先概述企業信用管理，再從“企業信用風險的管控，內部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規范、客戶資信管理的健全，信用管理機構的建立和管理人員綜合素質的提升”等方面探析建立企業信用管理體系的措施。希望通過本文的研究對企業信用管理體系建設水平的提升有所幫助。
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信用管理制度7
一、信用社稽核的對象
信用社稽核的對象是指稽核所要監督檢查的客體。要正確認識這一客體，首先要明確什么是稽核。
（一）稽核的概念
稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經濟監督手段。它是由稽核機構的稽核人員進行稽核證據的收集和評價工作，以判斷被稽核單位提供的會計核算資料和其他有關資料是否真實、準確、完整，業務經營行為是否合規、合法，預定的經營目標是否已經實現，據以向有關方面報告稽核結果的全過程。
按信用社現有組織構架，信用社稽核是由信用社的領導和管理者——省聯社和縣（市、區）聯社，依據國家金融法律和法規、金融監管當局制訂的財經法紀和行業內部規定對信用社業務經營活動所進行的監督和檢查。即由縣（市、區）以上聯社的管理部門中所設立的稽核機構和人員，以其獨立公正的地位，借助專門的技術方法，對所轄信用社業務經營活動的真實、準確、完整，合規、合法和有效性作出評價和建議，向上級行業管理部門、金融監管當局和本單位領導提出報告和意見，從而糾錯防弊，維護財經法紀和行業內部管理制度，改善經營管理，提高自身經營效益和社會效益的經濟監督活動。
我國信用社始于新中國成立之初，經過30多年發展狀大后在1983年才出現“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系后才形成的，在信用社組織構架中才有相對獨立的稽核機構和稽核人員。
（二）信用社稽核的對象
信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業務特點所決定的。
信用社一方面執行中央銀行賦予的信貸監督、結算監督、現金管理等監督職能。這些監督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業務來實現的。所以對于具有監督管理職能作用的各項業務活動，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經營貨幣信用業務的特殊經濟組織，自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險的經濟實體，其業務經營過程只有依靠會計核算才能實現貨幣資金營運，即會計核算的過程就是具體業務處理過程的特點。這種貨幣資金營運過程及其結果，也是信用社稽核的對象。具體說來有以下幾個方面：
1．內部控制制度的評價
從審查和評價被稽核單位的內部控制制度開始，并以此為重點調查、描述、評價其可靠性，進而對被稽核單位財務會計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進行驗證，以評價內部控制制度的功能。
2．業務經營的合法性。包括：
（1）機構設置是否合法，有無合法的經營證照；
（2）業務經營范圍和種類是否與金融監管當局核發的《金融業務經營許可證》和《營業執照》載明的相符；
（3）存款的組織和管理是否符合規定，有無高息攬存現象；
（4）貸款發放是否符合國家產業政策，貸款投向是否合規；
（5）存、貸款利率使用是否符合規定；
（6）辦理支付結算業務，是否正確執行支付結算制度，遵守支付結算紀律；
（7）是否認真執行大額現金支付辦法，對違反規定的政策是否采取監督措施。
3．資本的充足性。包括：
（1）股本金的增擴、轉讓是否符合規定；
（2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規定增補；
（3）固定資產占比是否適度。
4．信貸資金的管理情況。包括：
（1）是否嚴格執行資產負債比例管理和風險管理制度；
（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達的風險目標任務。
5．資產質量。包括：
（1）各項貸款是否按五級分類管理，不良資產占用的數額、比重以及形成的原因；
（2）抵質押的`貸款的數額占全部貸款的比重。
6．負債清償能力。包括：
（1）支付準備金率是否達到規定要求；
（2）存、貸款增長比例是否匹配；
（3）償債支付能力。
7．盈利質量及其分配。包括：
（1）利潤來源和結構是否合理正當；
（2）資產收益率和成本率是否達到規定的要求；
（3）各種積累的提留是否符合規定。
8．經營管理水平。包括：
（1）領導的決策和管理能力；
（2）內控制度的建立和執行力度；
（3）各項業務經營指標的增幅、資金利用率、資產利潤率以及賬款質量；
（4）重大案件及查處情況；
（5）內部機構及崗位設置、人員配備及工作開展情況。
9．其他情況。即上級行業管理部門和金融監管當局根據監督管理工作需要，針對信用社某個方面（環節）的突出問題（矛盾），決定需要稽核的其他事項。
二、信用社稽核的任務
稽核的任務，是指稽核工作在一定社會經濟條件下所要承擔的責任和必須實現的目標。信用社稽核作為一項經濟監督工作，它的任務既要服從于經濟建設對經濟監督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對象。現階段，信用社稽核的任務，就是通過對信用社的信貸、財務、會計、出納等業務活動和管理工作進行檢查監督，防止和揭露違規、違制、違紀甚至違法等不良行為，維護投資者和債權人資財的安全，幫助建立健全和完善各項規章制度，保證財經法紀和行業內部管理規定的正確貫徹執行。具體說來，包括以下幾個方面：
第一，檢查監督信貸計劃、財務收支計劃和各項經濟指標計劃的執行情況；
第二，檢查監督信貸資金管理制度、規定的執行情況；
第三，檢查監督各項存款業務政策原則的情況；
第四，檢查監督各項貸款的發放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執行情況；
第五，檢查抵債資產的取得、保管、處置變現的合規情況；
第六，檢查監督會計出納基本制度和結算原則與紀律的執行情況；
第七，檢查監督計算機操作、管理制度的執行情況；
第八，檢查監督固定資產的購建、保管、使用和財務收入、支出的處理，以及各項專用基金的計提、使用等執行制度規定的情況；
第九，檢查監督大額現金管理支付規定的執行情況；
第十，檢查監督各項代理業務執行有關制度規定的情況；
第十一，檢查監督有價證券、印章、密押、重要空白憑證的印發、保管、使用等是否按制度規定辦理；
第十二，檢查監督信用社對其分支機構業務輔導與檢查工作的開展情況；
第十三，檢查監督信用社安全保衛工作執行規章制度的情況；
第十四，對新建房屋、決算情況進行專項稽核；
第十五，檢查信用社對會計、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；
第十六，對聯社、信用社、分社主任在任期內的業績進行專項稽核；
第十七，配合有關部門對嚴重違反財經紀律和信貸紀律，造成經濟損失的重大事件進行專項稽核；
第十八，檢查監督各級信用合作管理部門和縣聯社籌集、使用各項基金（包括管理費）、上調資金執行制度和使用的情況；
第十九，制定稽核規章制度和實施細則，參與擬訂重要的信貸、財務、會計、出納規章制度和計算機操作規程等；
第二十，其他需要稽核的事項。
信用社稽核的任務并非一成不變，它將隨著信用社的業務發展和稽核對象的變化而隨之改變。
信用管理制度8
一個健全的企業信用管理制度體系應包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應收賬款監控管理制度等。
1、信用管理部門一個良好的信用管理部門應當符合以下標準：信用管理部門在利益上能獨立于銷售業績獎懲而提供自己的意見；信用經理在權責上能協調銷售經理與財務經理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業務上能提供專業化的觀點和方法，信用管理部門的操作能被企業各相關職能部門所接受。
目前，國內企業的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，或直接由財務部門負責，或直接由銷售部門負責，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業應根據具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協調財務和銷售部門之間的關系。信用管理部門應由獨立的信用經理負責，同時企業還應設立一個由高層管理人員組成的信用監控委員會，負責領導和考核信用經理。此外，企業還應相應制定信用監控委員會、信用經理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。在實務中，可以考慮將信用管理部門設在銷售部門辦公，因為銷售人員和信用管理工作聯系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。
2、信用管理職能設立了獨立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個方面①客戶信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶的經營信息、財務信息和交易記錄；建立和維護能按多種方式檢索的客戶數據庫，并向企業相關管理人員以及財務和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務和分析服務。②客戶信用分析職能。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策，③應收賬款監控職能。即以賬齡分析為基礎，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規模和各客戶的動態欠款水平，并以此為據調控企業整體的信用政策。④拖欠賬款追收職能，即通過債務分析技術對逾期賬款進行原因診斷和收款策略調整，以有效處理拖欠賬款。
3、客戶資信管理制度客戶資信管理制度具體表現為客戶信用等級評估制度。客戶資信管理制度通過系統地建立客戶考核檔案，充分發揮信用管理人員的專業才能，使企業對客戶的信用管理逐步趨于科學化規范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的.。
4、信用管理政策
賒銷是市場經濟中企業為加強競爭擴大銷售，開拓市場而選擇的一種商業信用，而信用管理政策是企業信用管理制度體系中的重要組成部分。企業在選擇信用管理政策時，一般需要考慮應收賬款占用水平，市場競爭程度，產品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個要素構成：①信用標準政策。信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質、償債能力、財務能力、提供的擔保品和經濟情況等五方面內容。②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現金折扣政策。③收賬政策。企業必須根據實際情況制定寬嚴適度的收賬政策。
5、應收賬款監控管理制度很多企業對應收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業必須建立一套行之有效的應收賬款監控管理制度，以科學手段防范交易風險，規范賒銷管理，控制應收賬款規模，加快資金周轉，提高市場競爭力。
應收賬款監控管理制度一般包括應收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內容。其中應收賬款的考核管理是應收賬款監控管理制度的重要環節。企業可根據實際情況對銷售人員制定一套應收賬款考核指標，如平均收賬期、應收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項指標制定一個考核標準，依據考核標準確定不同的獎罰比率，進而確定對各個銷售人員的獎罰額度。
信用管理制度9
為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的要求，結合公司實際，制訂本制度。
第一條要牢固樹立誠信經營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規范公司信用，構筑公司信用基礎。
第二條抓好公司質量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質量保證體系，推進標準化服務，開展爭創名牌企業活動，全面推進我公司的質量信用建設。
第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業的納稅信用。
第四條以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發展營造和諧信任的環境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經營守則。
第六條建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務監控，從而全過程地控制公司在經營管理中面臨的.信用風險。
第七條會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業信譽信息等，按行業分類記錄整理。
第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優先選為推薦企業，幫助其宣傳并促成很多貿易機會。
第九條健全會計制度、加強財務管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。
第十一條建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產、經營等各個環節，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。
第十二條在全面推行質量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業法律、法規，確保客戶數據的安全性和可靠性，向客戶提供規范化、人性化的服務，信守服務承諾。
本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網絡科技有限公司所有。
信用管理制度10
第一節 財務管理概述
一、財務及其財務管理
在實際工作中財務與會計常常密切聯系，難以絕然分開，但是兩者在緒多方面存在著區別：會計側重于對資金及其資金運動的核算、監督，是對企業財務活動的紀實性的描述，財務則主要關心如何取得資金、如何運用資金、如何處理由財務活動而引起的各方面經濟關系，它側重于財務的前瞻性的籌劃、運作中的調節、控制和關系的協調。（財務管理的核心內容是籌資、投資、營運資金、收益分配四個方面的管理；財務管理的工作五個環節有預測、決策、預算、控制和分析；財務管理的外部環境有：經濟環境、法律環境和金融環境。）
信用社財務活動主要有：
1、資金籌集；
2、資金運用；
3、成本支付；
4、收入取得；
5、利潤形成及分配。
由財務活動而引起的各方面的經濟關系表現在：
1、與投資者之間的關系：接受投入資本，為投資者保值增值，對投資者支付投資報酬的關系。
2、與債權人之間的關系：按合同規定借入資金并按期清償本息的關系。
3、與債務人之間的關系：按合同投放資金并按期收回本息，互助互利的信貸關系。
4、與同業之間的關系：資金拆入和拆出，業務委托和受托中的本息，手續費清償，資金互助，相互競爭的關系。
5、與中央銀行之間的關系：接受監督、嚴格執行信貸政策、借入資金、繳存存款準備金、備付金的關系。
6、與縣級聯社之間的關系：投放股金、接受服務、分享紅利的關系。（所有權與經營管理權錯位）
7、與稅務機關之間的關系：及時足額繳納稅款，接受強制、無償參與分配的關系。
8、與職工之間的關系：職工履行崗位責任，信用社合理分配工資福利的關系。
財務關系的實質是物質利益關系。處理好關系的原則是嚴格遵守國家金融財政法律法規、人民銀行金融規章制度和責、權、利相結合。
總而言之：財務管理是主要利用價值形式對信用社所從事的財務活動進行管理，處理財務關系的一項綜合性管理工作。既體現了信用社業務的開始，又體現了信用社業務的終結，貫穿于信用社業務的全過程。
二、財務管理體制
信用社的體制特征是整體大、單個小、多級法人制度。由此表現在財務管理體制上總的說是：統一領導、分級管理。
1、統一領導
由中央銀行總行農村合作金融監督管理局（農金局）和國務院農村金融體制改革部際協調小組辦公室（總辦），依法行使對全系統財務管理的領導權。財務制度由國家稅務總局會同中央銀行統一制定。
2、分級管理
各省的信用社管理部門可根據轄內情況，對農金局和總辦的財務管理辦法進行補充，并報農金局和總辦備案。
實際操作中可分為：內部管理體制和外部管理體制。
1、內部管理體制
在統一領導、分級管理的前提下，實行主任負責制，同時接受廣大社員的民 主監督和管理，有關重大財務事項須經民 主管理組織研究決定，并定期向社員代表大會報告其財務狀況。
2、外部管理體制
從1993年財務制度改革時起，規定了信用社財務工作由各級稅務部門主管。
三、信用社經營的基本原則
1、獨立核算
信用社在財務核算上，一般以具有法人資格的基層信用社為單位單獨核算盈虧，編制資產負債表、損益表和業務狀況表（現金流量表）。
2、自主經營
信用社為了實現經營目標，避免資產風險，必須具有貨幣商品經營者所擁有的全部權利及實現它們的高度自主權，不受地方政 府或部門的干預，不奉命貸款，可根據國家產業政策和發展政策自主選擇投資項目，決定貸款與否，并承擔由此而產生的風險責任。
3、自擔風險
信用社必須獨立承擔經營風險。一般來說，信用社的風險主要有：信用風險、利率風險、匯率風險、流動性風險和國家風險。信用風險是主要的。
4、自負盈虧
信用社作為經營者享有自主經營帶來的利潤，也要承擔由此造成的損失。
四、財務管理目標
農村信用社是由農民入股、社員民 主管理，主要為入股社員服務的農村合作金融組織。其經營受國家產業政策、區域政策和農村金融分工協作政策的導向及制約，必須先講社會效益（支持“三農”和保證貸款的50%以上貸給社員等），再講企業效益。
信用社財務管理的最優目標是實現其價值最大化。這里的價值可理解為社會價值和經濟價值。它是信用社整個工作的核心與靈魂。圍繞這一總體目標而展開經營活動的效益性、流動性、安全性目標可看成是信用社財務管理的子目標。
五、規范信用社財務管理的法規、制度
規范信用社財務管理的法規、制度很多。貫穿于信用社經營的全過程，主要有國家金融財政法律法規、人民銀行金融法規制度以及各省、各地體改辦的制度等。
1、國家金融財政法律法規
①商業銀行法（1995年5月10日）。本法目的：保護商業銀行存款人和其他客戶的合法權益，規范商業銀行行為，提高信貸資產質量，加強監督管理，保障商業銀行的穩健運行，維護金融秩序，促進社會主義市場經濟的發展；
②會計法（1999年10月31日修訂）。本法目的：規范會計行為，保證會計資料真實、完整，加強經濟管理和財務管理，提高經濟利益，維護社會主義市場經濟秩序；
③企業財務通則（1993年）。本通則目的：規范企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算；
④金融企業會計制度20xx年11月27日財部發布20xx年1月1日暫在上市的金融企業范圍內實施。
⑤金融保險企業財務制度（1993年）。本制度目的：規范金融保險企業財務行為，促進各類金融保險企業公平競爭；
⑥擔保法（1995年6月30日）。本法目的：促進資金融通和商品流通，保障債權的實現，發展社會主義市場經濟法；
⑦票據法（1995年5月10日）。本法目的：規范票據行為，保障票據活動中當事人的合法權益，維護社會經濟秩序，促進社會主義市場經濟的發展；
⑧企業所得稅稅前扣除辦法（20xx年5月16日）。
2、人民銀行金融法規、制度
①貸款通則（1995年7月27日）。本通則目的：規范貸款行為，保護借貸雙方的合法權益，提高貸款質量，加速信貸資金周轉；
②支付結算辦法（1997年9月19日）。本辦法目的：規范支付結算行為，保障支付結算活動中當事人的合法權益，加速資金周轉和商品流通，促進社會主義市場經濟的發展；
③農村信用合作社財務管理實施辦法（20xx年1月1日施行）。本辦法目的：適應社會主義市場經濟需要，規范農村信用合作社財務管理；
④農村信用社管理規定（1997年）。本規定目的：加強對農村信用社監督管理，規范農村信用社行為，保障其依法、穩健經營促進農村經濟發展；
⑤農村信用合作社縣級聯合社管理規定（1997年）。本規定目的：加強對農村信用合作社聯合社的監督管理，規范縣聯社行為，充分發揮縣聯社的職能作用，促進農村信用合作事業健康發展；
⑥農村信用社會計基本制度（1998年）。本制度目的：規范和加強農村信用社的.會計工作；
⑦農村信用社出納制度（1998年）。本制度目的：加強農村信用社出納工作管理，不斷提高工作質量，切實保障現金安全；
⑧農村信用社工作人員違及規章制度處理的暫行規定（1998年）。本規定目的：嚴格執行各項金融規章制度，加強內部監督管理，防范和化解金融風險，保障農信社資產安全；
⑨對金融機構違反會計制度規定等問題定性的說明（1998年8月）。對亂用會計科目、假造帳表、帳外經營、資本金不真實或被抽走、轉移財政存款、假委托業務、截留利潤、虛報盈虧等問題定性。
一、資金籌集的管理
信用社籌集資金主要有吸收股金和負債業務。
1、股金
信用社股金是農民群眾（含城鄉結合部的居民）和具有法人資格的經濟組織以及信用社
第二節 財務管理的內容
農村信用社財務管理制度
職工為了取得社員資格，自愿向信用社交納的款項。股金的實質是“社員資格”的證明，體現了社員股金的基本性質。
現階段主要有個體社員股、團體社員股和職工社員股。①社員股金是“一人一票”。這既是信用社初創時期的基礎股，也是信用社發展到今天的多數股，在總股產中占有50%以上的比例。②農村法人和其他經濟組織的團體股，主要來源于鄉鎮企業和加工流通領域。③職工繳納社員股金。④聯社社員股，由基層信用社和聯社職工股組成。聯社營業部作為非獨立法人單位，不向聯社入股，只將原資本金全額劃入聯社股本金。
股金管理要求：
①充實資本金，注冊資本一般不少于100萬，信用社的社員一般不少于500個，所有社員必須用貨幣資金入股，單個持股不超過該社股本2%，逐步達到資本充足率8%的要求。
②從實際出發，合理確定擴股額度。
③堅持股金不保息政策。1993年后股金實行“利益共享，風險共擔，不保息分紅”。
④按社員與信用社的交易量返還利潤。具體操作中有先按稅后利潤計提10%的股金分紅，然后按稅后利潤30%計提，再按交易量返還利潤的做法。
2、負債：
負債經營是金融業經營的主要特點之一，信用社負債包括對社會公眾，企事業單位吸收存款和對其他金融機構借入資金等。
①存款，包括活期存款、定期存款和活期儲蓄存款、定期儲蓄存款。
吸收活期存款可以運用相對穩定的余額，不需支付較高的利息，同時可以進行信用擴張，創造派生存款，應該成為信用社積極籌措的資金，由于結算體制上的不足，信用社吸收活期存款方面競爭力較弱。
定期存款可為信用社提供穩定的資金來源，開戶手續簡單方便，但資金成本較高。
儲蓄存款一直占各項存款的85%左右，而且定期儲蓄存款又占儲蓄存款的85%。
存款管理要求是：提高存款鞏固率、降低存款成本率、調節存款運用率。為實現管理要求的策略有：網點設量科學化（布局合理、方便客戶、便于核算）；存款種類多樣化；服務優質化。
②借款，包括系統內調劑資金、向中央銀行借款和同業借款等。
系統內調劑資金是由聯社牽頭，在一個聯社范圍內，供求雙方平等協商達成調劑資金協議。
信用管理制度11
客戶信用檔案是本企業經營活動中積累的寶貴財富，收集、整理客戶資料和活動記錄，是建立、完善客戶信用檔案的前期工作。為使客戶檔案盡可能好地服務于對客戶過去信用狀況的了解，準確評價客戶現實信用狀態，特制訂本制度。
一、公司所有合同必須編號，客戶信用資料應在收集后交給部門信用管理員整理、保存。
二、客戶檔案中，應包括從接觸客戶起的全部資料和活動記錄。主要是：
1、業務洽談記錄、可行性研究報告和報審及批準文件；
2、對方當事人的法人營業執照、營業執照、事業法人執照的副本復印件；
3、對方當事人履約能力證明資料復印件；
4、對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務資格證明、個人身份證明、介紹信、授權委托書的原件或復印件；
5、我方當事人的法定代表人的授權委托書的原件和復印件；
6、 對方當事人的擔保人的擔保能力和主體資格證明資料的復印件；
7、 雙方簽訂或履行合同的往來電報、電傳、信函、電話記錄等書面材料和視聽材料；
8、 登記、見證、鑒證、公證等文書資料；
9、 合同正本、副本及變更、解除合同的書面協議；
10、 標的.物的驗收記錄；
11、 交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。
三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續之日起的十天內，應將合同檔案資料交由信用管理員核實，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。
四、公司檔案室負責做好客戶信用檔案驗收、記錄、保管和查閱服務等工作。
五、查（調）閱客戶信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規定辦理手續，并嚴守保密紀律。
六、檔案管理員必須經過企業信用管理專業知識培訓，考核合格后方可上崗。
信用管理制度12
第一章總則
第一條為確保“放管服”改革各項政策措施落地顯效，落實東興重點開發開放試驗區先行先試政策，進一步規范建筑市場秩序，推動建筑行業信用體系建設，建立信用激勵、失信懲戒的建筑市場機制，根據《中華人民共和國建筑法》、《國務院關于建立完善守信聯合激勵和失信聯合懲戒制度加快推進社會信用建設的指導意見》、住房城鄉建設部《建筑市場信用行為信息管理辦法》等法律法規規定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用于本市行政區域內從事房屋建筑工程、市政基礎設施工程等建筑活動的建筑施工總承包、專業承包企業（以下簡稱建筑施工企業）的信用行為記錄、考核、整合和應用。
第三條本辦法“防城港市建筑業企業信用行為評價系統” （以下簡稱“評價系統”）為采用政府采購招標購買服務，委托it企業按照本辦法開發信用行為評價系統軟件，建立和完善全市統一的建筑市場信用行為評價系統和信用檔案手冊。將采集、錄入、確認的市場行為、現場行為、評優創先等按照本辦法，公示期滿后，自動綜合計算并生成企業信用行為評價得分，同時自動鏈接到“防城港市工程招標造價信息網（以下簡稱信息網）公開發布。
第四條信用行為評價管理工作實行統一管理、分級實施、互聯互通，應當做到公開、公正，保障信用行為信息的真實性、完整性和及時性，遵循合法、客觀、公正和審慎的原則，依法保守國家秘密、商業秘密和個人隱私。
第二章信用行為信息分類
第五條信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類。
（一）基本信用行為信息主要包括以下內容：
1。企業基本信息。包括法人代表、技術負責人或有關從業人員情況，資質資格的類別、等級，安全生產許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業企業誠信信息庫管理系統/廣西建筑市場監管與誠信信息一體化平臺”的信息，本辦法不重復建設。
2。建筑業產值信息，主要針對建筑施工企業在我市行政區域范圍內承攬工程項目，對防城港市作出的建筑業產值貢獻。
（二）良好行為信息，是指建筑施工企業在本市工程建設活動中遵守相關法律法規、技術標準及規范和履行社會責任，獲得國家、自治區、防城港市各級建設行政主管部門（備案）的獎勵和表彰的行為。
（三）不良行為信息，是指建筑施工企業在本市工程建設活動中存在拖欠工程款、農民工工資或者違反相關法律法規、技術標準及規范、管理文件等規定造成社會不良影響，受到縣級以上建設行政主管部門處罰或通報批評的行為。
第三章信用行為信息采集
第六條建筑業產值信息，主要針對建筑施工企業在防城港市行政區域范圍內承攬工程項目的產值進行加分，以統計部門意見為準，一年采集一次。
第七條良好行為信息，按照“誰主張，誰舉證”的原則，由建筑施工企業自行采集。獲得國家、自治區建設行政主管部門表彰的，應在獲獎后28天內書面告知市建設行政主管部門并附相關證明材料，并對其報送材料的真實性負責。逾期不告知的，該良好行為不予計分。
第八條不良行為信息，以縣級以上住房城鄉建設行政主管部門或其委托的監督管理機構的通報或行政處理文書為依據。
第九條建筑施工企業良好行為信息采集錄入起始時間為20xx年1月1日；不良行為信息采集錄入起始時間為本辦法施行之日。
第四章信用行為信息公布
第十條良好行為信息公布（公示）內容包括良好行為、建筑施工企業名稱、授予文件文號、授予部門和授予時間；不良行為信息公布（公示）內容包括不良行為、建筑施工企業名稱、處罰或處理文件文號、行政處罰或處理機關和執行時間。
信用行為信息記錄在建筑施工企業信用檔案手冊中，自信息確認之日起，“評價系統”自動鏈接到信息網進行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內該信用行為不參與信用行為評價計分。
第五章信用行為評價標準和方法
第十一條建筑施工企業信用行為評價實行實時量化評分制，包括建筑施工企業基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計算建筑施工企業信用行為實時動態評價綜合得分。
信用行為的有效期自該行為信息參與評價綜合計分之日起開始計算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內，參與實時評價計分；公布期限屆滿后轉入“評價系統”后臺長期保存，不參與信用實時評價計分。
第十二條建筑施工企業基本信用分的范圍和加分標準
基本信用分，鼓勵建筑企業申請加入防城港市建筑業統計庫，就建筑業產值信息進行加分，以統計部門意見為準，一年采集一次。
年度建筑業產值10億元以上的，加1分；
年度建筑業產值5億元——10億元（含本數）的，加0。8分；
年度建筑業產值1億元——5億元（含本數）的，加0。6分；
年度建筑業產值6000萬元——1億元（含本數）的，加0。4分；
年度建筑業產值3000萬元——6000萬元（含本數）的，加0。3分；
年度建筑業產值1000萬元——3000萬元（含本數）的，加0。2分；
年度建筑業產值200萬元——1000萬元（含本數）的，加0。1分；
未加入防城港市建筑業統計庫或年度建筑業產值200萬元以下的，不加分不扣分。
第十三條良好行為信用分的范圍和加分標準
（一）積極響應防城港市委、市政府的號召，履行社會責任，配合各級人民政府完成各項搶險、救災、扶貧等任務，獲得市級建設行政主管部門通報表揚的，每次通報表揚加0。5分。
（二）在我市行政區域范圍內承攬或參與建設活動的工程項目，榮獲魯班獎、詹天佑獎、國家或自治區優質工程獎、最高質量獎、結構杯、文明工地、標準化工地、綠色工地和主席質量獎、市長質量獎等表彰的，加1分。
（三）在我市行政區域范圍內承攬的工程項目，被縣（市區）建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0。2分；被市建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0。3分；被自治區建設行政主管部門定為示范觀摩項目的，加0。5分。
（四）在我市行政區域范圍內承攬或參與建設活動的工程項目，在建設行政主管部門組織開展的行業檢查中獲得通報表揚的，縣級通報表揚每次加0。1分，市級通報表揚每次加0。3分，自治區級通報表揚每次加0。5分，國家級通報表揚每次加0。6分。
第十四條不良行為信用分的范圍和扣分標準
（一）按照建筑施工企業上年度“廣西房屋建筑和市政基礎設施工程安全生產動態管理信息系統”總扣分值直接提取計算，在防城港市動態扣分值10分以上20分以下（含本數）的扣0。2分，20分以上30分以下（含本數）的扣0。4分，30分以上40分以下（含本數）的扣0。6分，40分以上50分以下（含本數）的扣1分，50分以上60分以下（含本數）的扣1。5分，動態扣分值60分以上的扣2分。
（二）參與或介入違法違章建筑建設（未申請或申請未獲得批準，未取得建設工程施工許可證的項目施工），每個項目扣0。3分。
（三）未按要求參加建設行政主管部門召開的安全生產例會、視頻會議、清欠協調會和項目約談會等會議，無故（未經批準）缺席受到建設行政主管部門通報批評的，每人每次扣0。1分。
（四）未按建設行政主管部門或建設工程質量安全監督機構要求報送有關安全生產、清欠、工程進度等自查自檢報告、總結、數據或拒不服從監督管理受到通報批評的，每次扣0。1分。
（五）未按建設行政主管部門或建設工程質量安全監督機構要求做好“揚塵整治”，受到建設行政主管部門或建設工程質量安全監督機構通報批評的，每次扣0。3分。
（六）在日常檢查中被建設行政主管部門或建設工程質量安全監督機構下達停工通知書的，每次扣0。1分；拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0。3分。
（七）存在合同履約不到位、人員設備投入不足、履職不到位、質量安全整改不到位被建設行政主管部門約談的，每被約談一次扣0。2分。
（八）不按規定使用安全文明措施費被建設行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0。2分。
（九）提供虛假材料辦理資質申請、資質變更、資質核查、誠信庫審核等建設管理業務受到建設行政主管部門通報批評的，每次通報批評扣0。5分。
（十）企業因串通投標、向招標人或評標委員會成員等行賄謀取中標、以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假騙取中標、將中標項目違法轉讓給他人、將中標項目肢解后分別轉給他人等行為被建設行政主管部門作出行政處罰或通報批評的，每次扣2分。
（十一）同一項目因工程質量、文明施工、工程質量保修等各類問題遭到市民（業主）重復投訴，且在處理過程中推諉、扯皮或處理不力，被建設行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每個項目扣0。3分。
（十二）在日常施工生產過程中，因施工導致市政配套管網及其他市政設施遭到嚴重損壞被建設行政主管部門通報批評或被媒體曝光的，每次扣0。3分。
（十三）企業發生質量安全生產責任事故造成1人死亡的，扣1分；造成2人死亡質量安全生產責任事故的，扣3分。一個自然年度內累計發生兩起一般質量安全生產責任事故的，第二起責任事故扣5分。發生較大及以上質量安全生產責任事故的，每次扣10分。
（十四）企業發生質量安全生產事故未按要求報告被通報批評的'，每次扣1分。
（十五）在日常行業生產、經營活動中，未能妥善處理因工程款糾紛引發農民工集聚討薪，有圍堵企業或項目現場行為并造成一定社會影響被通報批評的，扣0。3分；有圍堵市政道路、政府及相關部門的行為，并造成較大社會影響被通報批評的，扣0。5分；經相關部門協調，未能妥善處理并導致農民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報批評的，扣1分。
（十六）因違法違規受到建設行政主管部門行政處罰，每次扣1分；未按時履行處罰決定的，每次再扣0。5分。
（十七）被各城建項目業主誠信履約年度考評定為不合格的，扣0。5分。有具體考評辦法的，按具體考評辦法確定扣分分值。
第十五條誠信評價等級
年度綜合評價，每年的1月至12月為一個評價周期。“評價系統”根據評價周期內的信用行為實時動態評價綜合得分總和與項目數量計算算術平均值所得，按照平均值高低自動形成建筑市場建筑施工企業誠信評價等級。分為優秀、良好、一般、較差四個等級。
優秀：所在建筑施工企業類別信用分排名前10%（含10%）；
良好：所在建筑施工企業類別信用分排名在10%—50%（含50%）；
一般：所在建筑施工企業類別信用分排名在50%—90%（含90%）；
較差：所在建筑施工企業類別信用分排名后10%。
第六章信用行為評價結果應用
第十六條信用行為實時動態評價綜合得分直接運用到國有投資項目的招標投標活動中，在招標文件評標評分辦法中加入企業信用行為得分。投標人的企業信用行為得分以信息網公開發布的信用行為實時動態評價綜合得分直接進行計取。
（一）本市行政區域內國有投資（含國有投資占主導或控股地位）必須依法進行招標項目，在原招標文件范本中評標評分辦法構成（技術標、商務標、企業信譽）基礎上，增加企業信用行為得分（直接以信息網公開發布的開標前1工作日的信用行為實時動態評價綜合得分作為投標企業的信用行為得分進行計取）。投標人匯總得分（滿分100分+企業信用行為得分）=該投標人的技術標得分+商務標得分+企業信譽實力得分+企業信用行為得分。
對首次進入我市建筑市場或三年內無新建設工程項目管理相關信用行為信息的建筑施工企業，企業信用行為得分暫按0分計入。
（二）其他工程項目由招標人決定是否參照執行，并在招標文件中予以明確。
第十七條發包單位（建設單位、施工總承包單位等）在建設工程發包或業務委托環節，應當充分考慮建筑施工企業的年度綜合誠信評價等級和信用行為實時動態評價綜合得分，優先選擇信用優良企業。
第七章監督管理
第十八條信用行為信息的采集、公布、評價工作，應當遵循誠實守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實性、完整性、及時性。建立建筑施工企業信用檔案手冊，如實提交有關材料，并對其報送材料的真實性負責。
第十九條違反本辦法規定，各建設行政主管部門或委托的監督管理機構不按時采集錄入信用行為信息的，市建設行政主管部門將予以全市通報；造成嚴重信用行為信息缺失的，依法追究相關責任。
第二十條各建設行政主管部門對在信用行為評價管理過程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報或徇私舞弊的責任單位和責任人，應當依法予以行政處分或追究相關責任。
建筑施工企業認為各建設行政主管部門或委托的監督管理機構的信用管理行為違反法律、法規、規章的，可以向其上級部門投訴、舉報。
第二十一條建筑施工企業對信用行為信息采集記錄內容存在異議的，可以在公示期內向該采集記錄的建設行政主管部門或其委托的監督管理機構提出異議申請，書面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章；以個人名義申訴的，必須簽署真實姓名，并提供相關證明材料。建設行政主管部門或其委托的監督管理機構應在接到書面申請之日起3個工作日內處理完畢。
申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評價計分。信用行為信息采集記錄經核查確有錯誤的，由該采集記錄的建設行政主管部門或其委托的監督管理機構予以撤銷或者糾正。
第八章附則
第二十二條本辦法由防城港市住房和城鄉建設委員會負責解釋。
第二十三條本辦法自20xx年1月1日起試行。
信用管理制度13
一、目的
為規范往來客戶的信用評級授信及其后續管理工作，有效地控制商品銷售過程中的信用風險，減少應收賬款的呆壞賬，加快資金周轉，結合本公司實際制定本制度。
本制度的具體目標包括以下內容：
（1）對客戶進行信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；
（2）迅速從客戶群中識別出存在信用風險、可能無力償還貨款的客戶；
（3）財務部和銷售部緊急合作，提供意見和建議，盡可能在擴大銷售額的同時避免信用風險。
二、適用范圍
本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業務及其后續管理工作，是該項業務操作的基本依據。
三、職責分工
銷售部負責客戶評級授信的操作及其后續管理工作，財務部負責對該項業務的初審和監督，總經辦對該項業務進行終審。
四、內容
4.1.信用期限
信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間。根據行業特點，信用期限為1-30天不等。對于利潤高的產品，能給予較長的信用期限；對于利潤低的產品，給予的信用期限較短甚至采用現款現貨。
4.2.新客戶的評級與授信
包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。銷售業務主管對于客戶進行首次往來交易時，必須進行資信調查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（見附件表1）
4.3.老客戶的評級與授信
包括有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；以及授信過客戶的重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。銷售業務主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信
用期限申請表（見附表2）
4.4.臨時額度申請
包括各種特殊情況下的額度臨時額度調整如超額度發貨特批等，銷售業務主管需填寫臨時額度申請表（詳見附表3）
4.5.信用等級共設定AAA、AA、A、B、C五個等級，等級標準如下：
AAA級：超優級客戶，得分90分以上，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在35分及27分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；
AA級：優良客戶，得分80~89分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在30分和24分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；
A級：基礎客戶，得分70~79分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在25分和21分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；
B級：一般客戶，得分60~69分，且對本公司到期貨款償還狀況、在本公司的采購狀況二項指標得分分別在20分和18分以上，有一項不達標的信用等級下調一個等級；
C級：存在風險客戶，合作價值小，得分59分以下；
（1）出現以下任何情況的客戶，應評為信用C級：
①過往2年內與我方合作曾發生過不良欠款、欠貨或者其他嚴重違約行為；（對于本條需要進行具體分析，客戶不按照合同規定的期限進行付款的原因是本公司出現了某些不符合合同的事項：例如產品質量客訴、交貨不及時，引起客戶不滿，此種情況排除在外）
②經常不兌現承諾；
③出現不良債務糾紛，或嚴重的轉移資產行為；
④資金實力不足，償債能力較差；
⑤經營狀況不良，嚴重虧損，或營業額持續多月下滑；
⑥最近對方產品銷售出現連續嚴重下滑現象，或有不公正行為（例如以質量客訴唯為由，拖欠正常無客訴貨款）；
⑦開具空頭支票給本公司
⑧出現國家機關責令停業、整改情況
⑨客戶已被其他供應商就貨款問題提起訴訟
⑩對于出口業務，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C級，即通常采用貨到付款的形式；
（2）原則上新開發客戶或關鍵資料不全的客戶不應列入信用AA（含）以上，除了少數行業內聲譽較高的客戶首次交易可列入信用AA（含）以上，需要經過特批。
4.6.授信原則
（1）新客戶授信額度=客戶預計月平均銷售額×信用期限×風險修正系數
老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額（按照實際有發貨月份的銷售額）×信用期限×風險修正系數
AAA級客戶：信用狀況相當良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰略合作協議等因素；
AA級客戶：形象良好，信用度高；
A級客戶：償債能力和信用狀況一般；
B級客戶：存在風險，授信額度從嚴控制；
C級客戶：風險很大，不能給予授信，業務往來采取預付定金或款到發貨方式進行；
風險修正系數的規定：
（2）原則上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定。
（3）對于首次交易的客戶，通常不進行授信（除了行業內實力較強的新客戶可以給予授信）；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進行授信，交易采取現款現貨等方式進行。
（4）對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款則逐步增加信用額度，對于新客戶給予3個月的考察期，隨著與客戶往來的增多，客戶能夠證明他們可以支付更大的金額，則可以提高其信用額度。
（5）如客戶支付能力不足，財務部將維持現有額度以限制客戶的購買，甚至降低額度。
（6）授信時，應實施以下控制措施：
①公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務報表流動資產總額的40%。
②公司應根據客戶的信用等級實施區別授信，確定不同的信用額度。
③對信用額度在10萬元以上或信用期限在1個月以上的客戶，銷售主管每季度應不少于走訪一次；信用額度在20萬元，信用期限在1個月以上的，除銷售業務主管每季度應不少于走訪一次外，銷售經理（在有可能的情況下副總經理或總經理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。
4.7.評級與授信后的業務運作
信用等級、信用額度及信用期限的復測原則上每季度全面更新一次；期間如果需要對個別客戶進行緊急調整，應及時對相關資料進行補充修改。
4.8.責任的.劃分
（1）信用等級、信用額度及信用期限的管理部門為公司的銷售部和財務部，財務部負責數據傳遞和信息反饋，銷售部負責客戶的聯系、資料調查和款項催收、財務部和銷售部共同負責客戶信用等級、信用額度及信用期限的確定。
（2）銷售業務主管負責進行客戶資信前期調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》，經銷售業務主管復核后，由銷售部文員輸入用友系統，財務總監審批。填表人應對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內容的真實性負全部責任。
信用額度申請審批流程圖如下：
銷售業務主管填寫信用額度申請表→銷售文員輸入用友→財務總監審批。超信用額度申請審批流程圖如下：
銷售業務主管填寫信用額度申請表→銷售文員輸入用友→財務總監審批銷售部經理和財務總監具體承擔對銷售部授信執行情況的日常監督職責。
4.9.注意事項
（1）信用額度審批的起點，是在做銷售單之前，進行信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業務員將無法做銷售單；
（2）單個客戶的信用額度不得超過20萬元；
（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時額度申請表；
（4）所有貨物的發出需經過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務部有權停止發貨；
（5）對于超出信用額度的發貨，財務部審批人員必須在填寫并完成《臨時額度申請表》的審批程序或是得到上級相關部門的正式批準文書后，方可放行發貨。如發生超越授權和重大風險情況，應及時上報；
（6）對于款到發貨銷售的發貨指令由財務部發出，財務部確認收到款項，銷售部才能發出貨物；
（7）收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復信用額度；
5.0.資料存檔
客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，責任自負。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，《信用等級、信用額度、信用期限申請表》由銷售部和財務部各備份一份。
5.1.相關表單
5.1.1新客戶的評級與授信表
5.1.2老客戶的評級與授信表
5.1.3臨時額度申請表樣表
（1）本制度的解釋權和修改權在財務部，財務部有權根據實際情況定期修改本制度。
（2）單個客戶的信用額度不得超過20萬元；
（3）超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時額度申請表；
（4）所有貨物的發出需經過財務部審批；如客戶應收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務部有權停止發貨；
（5）對于超出信用額度的發貨，財務部審批人員必須在填寫并完成《臨時額度申請表》的審批程序或是得到上級相關部門的正式批準文書后，方可放行發貨。如發生超越授權和重大風險情況，應及時上報；
（6）對于款到發貨銷售的發貨指令由財務部發出，財務部確認收到款項，銷售部才能發出貨物；
（7）收到客戶遠期支票，將不會恢復客戶的信用額度，只有當遠期支票到期后，才能恢復信用額度；
信用管理制度14
第一章總則
第一條為充分發揮藥品、醫療器械監督管理職能，強化藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位的信用意識，促進形成統一開放、公平競爭、規范有序的市場環境，依據藥品、醫療器械監督管理法律法規，制定本規定。
第二條藥品安全信用分類管理單位包括藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位。
第三條國家食品藥品監督管理局對各級食品藥品監督管理部門開展信用分類管理工作進行指導和監督。
縣級以上食品藥品監督管理部門依據法定職責和工作權限，負責本轄區內的藥品安全信用分類管理工作。
第四條藥品安全信用分類管理工作包括：建立藥品、醫療器械生產經營企業和研制單位的信用信息檔案，根據信用等級標準劃分信用等級，并按照信用等級給予相應的獎懲。
第五條各省（區、市）食品藥品監督管理部門可以根據本轄區的實際情況，制定相應的具體實施方案，可根據轄區內的行業協會組織建設情況，發揮其在藥品安全信用分類管理工作中的作用。
第二章信用信息檔案的建立和交流
第六條藥品安全信用信息檔案的主要內容包括：
（一）藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位登記注冊信息：單位名稱、注冊地址、生產（經營）地址、法定代表人（負責人）及其身份證號碼、企業類型、生產經營范圍、生產經營方式、生產的具體品種、注冊資金、生產經營期限以及生產、經營許可證或相關證照編號等。
（二）對藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位的日常監管信息：食品藥品監督管理部門對藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位在開發、生產、經營藥品、醫療器械的日常監管中，發現的違反藥品、醫療器械監督管理法律、法規、規章和政策規定的.行為。
第七條藥品安全信用信息檔案不包括以下內容：
（一）藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位的商業秘密和技術秘密；
（二）藥品、醫療器械監督管理法律、法規、規章和各項政策調整范圍之外的行為。
第八條各級食品藥品監督管理部門應根據工作權限采集和記錄相關信用信息，并建立藥品安全信用信息檔案。
上級食品藥品監督管理部門應對下級食品藥品監督管理部門開展藥品安全信用分類管理工作進行指導和監督。
第九條各級食品藥品監督管理部門記錄的藥品安全信用信息，應以行政處罰決定書、文件通知、專項通知書等形式或者電子文檔形式，按照藥品安全信用等級評定工作的工作分工，及時告知藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位所在地省級食品藥品監督管理部門。
第十條藥品安全信用信息檔案實行專人負責制。具體操作人員必須認真細致核對相關內容。
第三章信用等級
第十一條藥品安全信用等級分為守信、警示、失信、嚴重失信四級。
第十二條確定藥品安全信用等級的原則為：
（一）以是否有因違反藥品、醫療器械監督管理法律、法規和規章等而被處以刑事或者行政處罰作為信用等級劃分的主要標準；
（二）以違法行為情節的輕重和主觀過錯的大小作為信用等級劃分的輔助標準。
第十三條守信等級：正常運營的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位在一年內無違法違規行為。
第十四條警示等級：
（一）因違法違規行為受到警告，被責令改正的；
（二）因《藥品管理法實施條例》第八十一條規定的行為受到處罰的。
第十五條失信等級：
（一）因實施同一違法行為被連續警告、公告兩次以上的；
（二）被處以罰款、沒收違法所得、沒收非法財物或者被撤銷藥品、醫療器械廣告批準文號的。
第十六條嚴重失信等級：
（一）連續被撤銷兩個以上藥品、醫療器械廣告批準文號的；
（二）被撤銷批準證明文件、責令停產停業、暫扣生產（經營）許可證、暫扣營業執照的；
（三）藥品企事業單位拒絕、阻撓執法人員依法進行監督檢查、抽驗和索取有關資料或者拒不配合執法人員依法進行案件調查的；
（四）因違反藥品、醫療器械監督管理法律、法規構成犯罪的。
第十七條藥品安全信用等級采用動態認定的方法。食品藥品監督管理部門應當按照藥品安全信用等級劃分標準，對已經達到某一信用等級的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位，作出相應的認定。
第十八條被認定為警示等級的，在隨后一年內無違法違規行為的，調升到守信等級。
第十九條被認定為失信等級的，在隨后一年內無違法違規行為的，調升到警示等級。
第二十條被認定為嚴重失信等級的，在隨后一年內無違法違規行為的，調升到失信等級。
第四章激勵與懲戒
第二十一條食品藥品監督管理部門對被認定為守信等級的，給予政策支持；對被認定為警示、失信或者嚴重失信等級的，采取防范、提示、加強日常和專項監管等措施予警
戒。
第二十二條被認定為守信等級的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位，食品藥品監督管理部門可以：
（一）除專項檢查和舉報檢查之外，適當減少或者免除日常監督檢查的項目；
（二）定期公告其無違法違規行為的記錄；
（三）在法律、法規允許的范圍內，適當優先辦理行政審批、審核手續。
第二十三條被認定為警示等級的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位，食品藥品監督管理部門可以：
（一）結案后進行回查；
（二）公示違法記錄。
第二十四條被認定為失信等級的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位，食品藥品監督管理部門可以：
（一）結案后進行回查；
（二）增加日常監督檢查的頻次；
（三）公示違法記錄。
第二十五條被認定為嚴重失信等級的藥品、醫療器械生產、經營企業和研制單位，食品藥品監督管理部門可以：
（一）結案后進行回查；
（二）列為重點監督檢查對象，進行重點專項監督檢查；
（三）增加日常監督檢查的頻次；
（四）公示違法記錄。
第五章監督和責任
第二十六條各級食品藥品監督管理部門應當充分運用監督管理手段，建立并實施藥品安全信用分類管理制度，在藥品市場信用體系建設中發揮推動、規范、監督、服務作用。
第二十七條違反本規定，采集、記錄、公示的信息不真實，或者故意將虛假信息記入藥品安全信用信息檔案，造成損失和不良影響的，按有關規定追究具體責任人和主管領導的責任。
第六章附則
第二十八條本規定由國家食品藥品監督管理局負責解釋。
第二十九條本規定自發布之日起施行。
信用管理制度15
１、合同的變更與解除由合同承辦人以書面形式報合同評審機構審核，批準后，盡快與對方簽訂變更或解除協議。
２、我方當事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時，應當及時收集有關證據，并立即以書面形式通知對方當事人，同時積極采取補救措施，減少損失。
３、發現對方當事人不履行或不完全履行合同時，合同承辦人應當催促對方當事人采取有效補救措施，收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據，及時向信用（合同）管理機構報告。
４、我方當事人因故變更或解除合同，應當及時以書面形式通知對方當事人，說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復的`期限，盡快與對方當事人達成變更或解除合同的協議。
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